Справа №2о-110/07 РІШЕННЯ

 ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 квітня 2007 року                                                             м. Запоріжжя

Жовтневий районний суд М.Запоріжжя у складі:

головуючого судді: СтратійЄ.В.

при секретарі: Мороз Н.І.,

розглянув цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, особа, що до якої вимагається розкриття: приватний підприємець ОСОБА_1, банківська установа: Запорізька філія ТОВ «Укрпромбанк»,

Встановив:

Державна податкова інспекція у Ленінському районі м. Запоріжжя звернулася до суду з зазначеною заявою, вказуючи, що державною податковою інспекцією у Ленінському районі м. Запоріжжя згідно планом - графіком на 1 квартал 2007 року, у березні 2007 року заплановано проведення документальної перевірки СГД - ОСОБА_1, який зареєстрований за адресою: 69096, м. Запоріжжя,АДРЕСА_1. Період перевірки з 01.01.2006р. по 31.12.2006р.

Рекомендованим листом від 20.02.07р. № 2659/10/17 ПЛ ОСОБА_1 направлено письмове повідомлення про початок перевірки, яке було отримано 24.02.07р. особисто ОСОБА_1, але через 10 днів ПЛ ОСОБА_1 до ДТП не зявився, документи до перевірки не надав.

Листом від 20.03.07р. за № 4564/10/1707 ПЛ ОСОБА_1 запропоновано у визначені законодавством терміни надати до Дії! у Ленінському районі належні документи.

Перевіркою, згідно Закону України "Про державну податкову службу в Україні" від 04.12.90р. № 509-ХІІ зі змінами і доповненнями, проведеною фахівцями ДШ у Ленінському районі м. Запоріжжя з питання місцезнаходження ПЛ ОСОБА_1 встановлено, що ПЛ ОСОБА_1 зареєстровано за адресою 69096, м. Запоріжжя, АДРЕСА_1, але фактично за вказаною адресою ПЛ ОСОБА_1 не знаходиться, про що складений відповідний акт.

Таким чином, на підставі вищевикладеного, оскільки ПЛ ОСОБА_1 ухиляється від проведення перевірки, що перешкоджає нормальному функціонуванню та паралізує діяльність ДШ, державна податкова інспекція у Ленінському районі м. Запоріжжя просить суд прийняти рішення, яким зобов'язати Запорізьку філію ТОВ «Укрпромбанк», (МФО 313935, м. Запоріжжя, пр. Леніна, 94) надати ДШ у Ленінському районі м. Запоріжжя (м. Запоріжжя, вул. Бородинська, 1а) інформацію про обсяг та обіг коштів на поточних рахунках ПЛ ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 м. Запоріжжя, АДРЕСА_1), а саме:    №НОМЕР_2 за період з 01.01.06. по 31.12.06.

із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів. З метою охорони державних інтересів та національної безпеки розглянути справу без участі банку та ПЛ ОСОБА_1

Допустити негайне виконання рішення. У судове засідання представник ДТП у Ленінському районі м. Запоріжжя не з'явивсь, про час та місце розгляду справи належним чином  повідомлявсь завчасно, причини неявки суду не повідомив.

Представники Запорізької філії ТОВ «Укрпромбанк», ПЛ ОСОБА_1 у судове засідання не вшивалися,  оскільки,  відмовляючись та ухиляючись від проведення

2

перевірки ПЛ ОСОБА_1 завдає шкоди охоронюваним законами інтересам Держави та Державному бюджету України. Тому враховуючи цей факт та приписи ст. 289 ЦПК України є необхідність розглянути дану справу в строки передбачені даною нормою та без участі банку та ПП ОСОБА_1.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч.1 ст.12 Закону України "Про систему оподаткування" Ш251-ХП від 25.06.1991р. (зі змінами та доповненнями) встановлено, що фінансові установи зобов'язані подавати органам державної податкової служби на & письмовий запит відомості про наявність і рух коштів на поточних та вкладних (депозитних) рахунках платників податків - клієнтів цих установ у порядку, встановленому законом. Згідно з п.5 ст.11 Закону України "Про державну податкову службу в України" №»509-ХП від 04.12.1990р. (зі змінами та доповненнями), відображено, що органи податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності, оскільки відповідно до ст. 62 наведеного Закону „банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта". На підставі юридичних приписів ч.2 ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" №2121-111 від 07.12.2000р. зі змінами та доповненнями інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Також згідно ч.4 ст.62 ЗУ "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів та витрат ПП ОСОБА_1. перевірки достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій та виявлення схем товарно-грошових потоків вказаного платника податків існує необхідність отримати інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам, що належить ПП ОСОБА_1 у період з 01.01.2006 року до 31.12.2006р. ; р/рНОМЕР_2 відкритого в "Запорізькій філії ТОВ «Укрпромбанк". МФО 313935^ м. Запоріжжя, так як ПП ОСОБА_1 ухиляється від проведення перевірки, що перешкоджає нормальному функціонуванню та паралізує діяльність ДШ.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" № 2121-Ш від 07.12.2000р. зі змінами та доповненнями, п.5 ст.11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні". №509-ХП від 04.12.1990р. зі змінами та доповненнями, ст. З, ч.7 ст.110, а також ст.ст. 288, 289, 290, 367 п.6 ЦПК України, судів и р і ш и в:

Заяву Державної податкової інспекції у Ленінському районі М.Запоріжжя задовольнити.

Розкрити Запорізьку філію ТОВ «Укрпромбанк" (МФО 313935, м. Запоріжжя, пр. Леніна, 94 ДШ у Ленінському районі м. Запоріжжя (м. Запоріжжя, вул. Бородинська, 1а інформацію про обсяг та обіг коштів на поточних рахунках СГД - фізичної особи ОСОБА_1 (код НОМЕР_1, 69096, м. Запоріжжя, АДРЕСА_1), а саме: •   №НОМЕР_2 за період з 01.01.06 р. по 31.12.06 р.

3

із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів;

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено до апеляційного суду Запорізької області, шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя: