Справа № 4-748-1/10

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М  У К Р А Ї Н И

 12 жовтня 2010 року суддя Солом’янського районного суду м. Києва Криворот О.О., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області Гордійчука Т.В., про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012),-

ВСТАНОВИВ:

 Як вбачається зі змісту поданого подання та доданих до нього матеріалів, в провадженні СВ ПМ ДПА в Київській області перебуває кримінальна справа порушена щодо директора ТОВ «Сіт-Плюс» (код за ЄДРПОУ 35013359) ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так,  директор ПП «Сіт-Плюс» (код за ЄДРПОУ 35013359) ОСОБА_2 в жовтні 2007 року з метою ухилення від сплати податків, документально створила видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством, що має ознаки «фіктивності» - ТОВ «Камея СЛТ» (код ЄДРПОУ 34999866)  та в подальшому, в порушення п.п. 7.4.1 та  п.п. 7.4.5, п.7.4, ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість” від 03.04.97р. № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), безпідставно включила до складу податкового кредиту за жовтень 2007 року по ПП «Сіт-Плюс» (код за ЄДРПОУ 35013359)  суму ПДВ в розмірі 1 496 509, 53  грн., в результаті чого, не нарахувала та не сплатила до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 1 496 509, 53 грн.

Таким чином дії директора ПП «Сіт-Плюс» (код за ЄДРПОУ 35013359) ОСОБА_2 в жовтні 2007 року призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму  1 496 509, 53  грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП «Сіт-Плюс» (код за ЄДРПОУ 35013359) мало фінансово – господарські відносини з ТОВ «Бухсервіс» (код за ЄДРПОУ 32156213), яке згідно оперативної інформації задіяне у протиправній схемі  ухилення від сплати податків та незаконній конвертації безготівкових коштів у готівку.

Під час господарської діяльності ТОВ «Бухсервіс» (код за ЄДРПОУ 32156213) використовувало поточні рахунки №260673015714, № 260013015714 відкриті в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012).

Таким чином в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012) знаходяться відомості по поточних рахунках №260673015714, № 260013015714, відкритих ТОВ «Бухсервіс» (код за ЄДРПОУ 32156213), які мають значення для встановлення істини у справі, в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності.

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих слідчим відділом податкової міліції ДПА в Київській області даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати що відомості, які знаходяться в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012)  стосовно ТОВ «Бухсервіс» (код за ЄДРПОУ 32156213) і становлять банківську таємницю, містять дані, які мають доказове значення по справі, а без розкриття банківської таємниці отримати їх неможливо.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 14-1, 118, 178 Кримінально-процесуального кодексу України та п.2 ст. 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”,-

 ПОСТАНОВИВ:

 Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області Гордійчука Т.В. задовольнити.

1. Розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Бухсервіс» (код за ЄДРПОУ 32156213), яке є клієнтом ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012).  

2. Провести виїмку в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012)  в повному обсязі банківських документів ТОВ «Бухсервіс» (код за ЄДРПОУ 32156213), а саме:

-документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважних осіб, кредитних справ;

-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;  

-виписок про рух грошових коштів по поточних рахунках №260673015714, № 260013015714  за період з 01.01.2007 року по 30.09.2010 року та по дату оголошення постанови банківській установі на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб – контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

-банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки;

-договору на встановлення системи “Банк-Клієнт”, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило з’єднання системи “Банк-Клієнт” з комп’ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з’єднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

Дана постанова є обов’язковою для виконання службовими ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012).

Постанова оскарженню не підлягає.

        Суддя:             Криворот О.О.