Дело №4-1144/10
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
16 декабря 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:
судьи – Романенко В.В.,
при секретаре – Астанькович Е.О.,
с участием прокурора – Гаврилюк Н.В.,
рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции Соловьева В.А о проведении обыска в помещениях используемых ЧП «Лекс Плюс» по адресу: АДРЕСА_1, принадлежащих на правах частной собственности ОСОБА_2, 1946г.р. по уголовному делу № 11008020003, -
У С Т А Н О В И Л:
Следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции ОСОБА_1 обратился в суд с представлением о проведении обыска в помещениях используемых ЧП «Лекс Плюс» по адресу: АДРЕСА_1, принадлежащих на правах частной собственности ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1.
Представление следователя обосновано тем, что уголовное дело № 11008020003 дело возбуждено следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым 19.05.2010 по ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и должностного подлога, повлекшего тяжкие последствия должностными лицами ООО «Корпорация «Гуматекс».
В рамках данного уголовного дела, 26.06.2010 возбуждено уголовное дело по ч.3 ст.212 УК Украины в отношении директора ООО «Пайпхолдинг» ОСОБА_3 и по ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины в отношении ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 по фактам уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, путем занижения объекта налогообложения за счет использования заведомо поддельных документов фиктивных предприятий, организованных ОСОБА_4, пособничества в умышленном уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах, фиктивного предпринимательства, совершенного повторно.
При дальнейшем расследовании преступной деятельности ОСОБА_4 и других лиц по содействию в уклонении от уплаты налогов и сборов субъектам хозяйственной деятельности, 26.07.2010 возбуждено уголовное дело по ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины в отношении ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 и должностных лиц ООО «Черноморская телерадиокомпания» по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, путем занижения объекта налогообложения за счет использования заведомо поддельных документов фиктивных предприятий, организованных ОСОБА_4
В тот же день вышеуказанные уголовные дела объединены в одно производство под общим номером 11008020003.
В ходе досудебного следствия по делу установлено: в период с 01.10.08 по 31.12.09 должностные лица ООО «Корпорация «Гуматекс» путем занижения объекта налогообложения – необоснованного формирования валовых затрат и налогового кредита по НДС, при выплате процентного дохода собственникам дивидендов, при проведении бестоварных операций с ООО «ТК Сигма Групп» (ЕГРПОУ 36583159), ООО «ТК Укримпекс» (ЕГРПОУ 36478194) и занижении валовых доходов при расчетах за кредит и продаже иностранной валюты, умышленно уклонились от уплаты налогов в общей сумме 2 млн. 867 тыс. 842,25 грн., что повлекло фактическое непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах.
Кроме того, в ходе проведения следственно-оперативных мероприятий по делу по отработке бестоварных операций, проводимых ООО «Корпорация «Гуматекс» с ООО «ТК Сигма Групп» и ООО «ТК Укримпекс» установлено, что в период 2007-2010 г.г. ОСОБА_8 по предварительному сговору с ОСОБА_5, ОСОБА_6 и др., действуя умышленно из корыстных мотивов, преследуя цель, направленную на совершение тяжких преступлений, организовали схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в уклонении от уплаты налогов, подлежащих уплате в бюджет.
Для функционирования вышеуказанной схемы ОСОБА_8, без намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей ТМЦ, выполнением работ или предоставлением услуг, в нарушение установленного законом порядка осуществления предпринимательской деятельности создал и приобрел ряд субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), зарегистрированных на ОСОБА_6, ОСОБА_5 и иных «подставных» лиц, а именно: ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «ТК «Укримпекс» (переименовано в «Росмебли») код 36478194, ООО «ТК Олимп Инвест 92» (переименовано в ООО «ТК Эксим Групп», «ТД «Ирида Стиль») код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» (ООО Нак-Одяг-Стиль) код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 33375288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543 и др., которые осуществляли операции по незаконному перечислению безналичных денежных средств, перечисленных с поточных счетов различных субъектов хозяйственной деятельности через поточные счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в наличные денежные средства.
Используя реквизиты и банковские счета данных фиктивных предприятий указанная группа лиц документально оформляла несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятия.
В ходе обыска по данному делу по адресу: АДРЕСА_2 были обнаружены и изъяты флешкарты. Согласно заключению судебно-компьютерной экспертизы установлено, что на данных флешкартах находятся документы, свидетельствующие о финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Лекс Плюс» ЕГРПОУ 34798083, юридический адрес АДРЕСА_1. Осуществлением финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Лекс Плюс» ЕГРПОУ 34798083 занимается по адресу: АДРЕСА_1.
Согласно справки БТИ право собственности на объект недвижимого имущества, расположенный по адресу: АДРЕСА_1 зарегистрировано за ОСОБА_2, 1946г.р., зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1.
Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что представление является обоснованным и подлежит удовлетворению, поскольку в материалах уголовного дела имеется достаточно данных, дающих основания полагать, что в помещениях, используемых ЧП «Лекс Плюс» находится бухгалтерские документы ЧП «Лекс Плюс» , ООО «ТК «Сигма Груп», ООО «ТК Укримпекс», ООО «Формула-2000», ООО «Строительная фирма «Элефант», ООО «Крым-Партнер», ООО «Крымская бизнес Группа», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «Нак-Одяг-Стиль» (переименовано в ООО «Роспалс Инвест»), ООО «М-Инвест-Строй», ООО «Торговый дом «Одарик», чистые бланки с оттисками печатей, бухгалтерские документы «фиктивных фирм», черновые записи, печати, штампы, банковские пластиковые карточки и иные орудия преступления, вещи и ценности, добытые преступным путём, а также другие предметы и документы, имеющие значение для установления истины по делу или обеспечения гражданского иска.
На основании изложенного, руководствуясь ст.177 УПК Украины, -
П О С Т А Н О В И Л:
Представление следователя удовлетворить.
Провести обыск в помещениях используемых ЧП «Лекс Плюс» по адресу: АДРЕСА_1, принадлежащих на правах частной собственности ОСОБА_2, 1946г.р., зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1.
Проведение обыска поручить сотрудникам ОНМ ГНИ в г. Симферополе.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья: