Справа № 9-59/2007р.
ПОСТАНОВА
15 травня 2007 року м. Глухів
Суддя Глухівського міськрайонного суду Сумської області Чабак І.О. з участю прокурора Білана Г.І., розглянувши подання старшого слідчого Глухівської міжрайонної прокуратури Денисенка В.В. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -
ВСТАНОВИВ:
В провадженні Глухівської міжрайонної прокуратури знаходиться кримінальна справа № 07570023 стосовно службових осіб СТОВ „України" за ст. ст. 212 ч.3, 364 ч.2 КК України.
Службові особи СТОВ "Україна" зловживаючи службовим становищем, протягом 2002-2003 p.p. з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.2.1 п.2 Інструкції про прибутковий податок з громадян № 12 від 21.04.93 p., ст. 19 п.2 Декрету КМУ "Про прибутковий податок з громадян" № 13-92 від 26.12.92 p., маючи реальну можливість в повному обсязі та своєчасно сплачувати прибутковий податок з виданої заробітної, не сплатили до бюджету прибуткового податку з громадян в сумі 85020, 05 грн., чим спричинили збитки державі на дану суму.
Крім цього вищезазначені службові особи СТОВ "Україна" в порушення вимог п.п. 3.1.1, п. 3.1, ст. 3, п. 7.4.5.П.7.4. ст. 7 п. 11.21. ст. 11 Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.97 р. та п. 12 Указу Президента України "Про деякі зміни в оподаткуванні" № 857/98 від 07.08.98 р. на протязі 2002-2003 p.p., не включали до загальних декларацій по ПДВ, по яких проводяться розрахунки з бюджетом, суми ПДВ від реалізації молока на переробне підприємство розрахунки за яке проводились бартером, а включали їх до спеціальних декларацій по ПДВ по яких розрахунки з бюджетом не проводяться, в результаті чого до бюджету не було сплачено податку на додану вартість на загальну суму 3692 грн., а також не включали до загальних декларацій відвантаження покупних товарів на суму 46965 грн., в , результаті чого до бюджету не було сплачено податку на додану вартість на загальну суму 9392 грн., та крім цього в травні та серпні 2002 р. безпідставно віднесли до податкового кредиту по4' ПДВ суми податку на додану вартість не підтверджені податковими накладними в результаті чого занизили податкове зобов'язання по податку на додану вартість на загальну суму 11010 грн. Всього таким чином до бюджету не було сплачено податку на додану вартість на загальну суму 12 932 та підприємству було зменшено від'ємне значення ПДВ на суму 11 162 грн.-
Всього таким чином службові особи СТОВ "Україна" умисно не виконали податкові зобов'язання перед бюджетом на загальну суму 97925 грн.
За вищезазначені порушення підприємству було нараховано штрафних санкцій на суму 12134, 7 грн. які було сплачено в повному обсязі.
Для всебічного, повного дослідження всіх обставин вчинених злочинів і встановлення об'єктивної істини в справі є необхідність вилучення в СОД ВАТ „Райффайзен банк Аваль" м. Суми пл. Незалежності 1 оригіналів документів які підтверджують рух (зарахування або списання) грошових коштів по рахунках СТОВ „Україна" №26000385, №26043126, №26043223, №26042127, №26024187 з зазначенням контрагентів.
Розглянувши подання старшого слідчого Глухівської міжрайонної прокуратури Денисенка В.В., узгоджене з Глухівським міжрайонним прокурором та матеріали досудового слідства, приймаючи до уваги, що документи про рух коштів по розрахунковим рахункам по рахунках СТОВ „Україна" №26000385, №26043126, №26043223, №26042127, №26024187, відкритих в СОД ВАТ „Райффайзен банк Аваль" за 2002-2204 роки мають значення для встановлення істини у справі, керуючись ст. ст. 178 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
Надати старшому слідчому Глухівської міжрайонної прокуратури Денисенку В.В. (або за його дорученням іншим представникам правоохоронних органів) дозвіл на проведення виїмки в СОД ВАТ „Райффайзен банк Аваль" м. Суми пл. Незалежності 1 оригіналів документів які підтверджують рух (зарахування або списання) грошових коштів по рахунках СТОВ „Україна" №26000385, №26043126, №26043223, №26042127, №26024187 з зазначенням контрагентів за період з 01.01.2002 року по 31.12.2004 року.
Постанова оскарженню не підлягає.
Постанова виконана суддею на комп'ютері в нарадчій кімнаті.