Справа № 4-793/11

ПОСТАНОВА

іменем України

  15.06.2011суддя Суворовського районного суду м. Херсона Булах Є.М., за участю прокурора  Філімонова К.В.  розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПА в Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції Шеремет В.В., про розкриття банківської таємниці клієнта АБ «Діамантбанк»(МФО 320854) - ТОВ «РПП «Євросталь»та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, суддя,   -                              

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПА у Херсонській області знаходиться кримінальна справа № 500030-11, порушена за фактом фіктивного підприємництва шляхом придбання ТОВ «РПП «Євросталь»з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Органом досудового слідства встановлено, що невстановленими слідством особами без мети здійснення підприємницької діяльності, а виключно з метою прикриття власної незаконної діяльності з надання реально діючим суб'єктам господарської діяльності послуг з мінімізації податкових зобов'язань шляхом перереєстрації за винагороду на ім'я гр-на ОСОБА_3 було придбано ТОВ «РПП «Євросталь».

У подальшому невстановлені особи упродовж жовтня 2010 року від імені ТОВ «РПП Євросталь»без мети здійснення підприємницької діяльності уклали з ПП «ПТФ «Георгій Побєдоносець»(код ЄДРПОУ 36504559) ряд відображених лише у документах бухгалтерського та податкового обліку зазначених підприємств фіктивних угод, спрямованих на мінімізацію податкових зобов'язань ПП «ПТФ «Георгій Побєдоносець», чим сприяли службовим особами останнього у незаконному, в порушення п.п. 7.2.4, 7.2.6 п. 7.2 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», формуванню податкового кредиту з вказаного податку у розмірі 2 601 667 грн.

В ході досудового слідства виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по поточним рахункам ТОВ «РПП Євросталь».

Крім того, для встановлення осіб, які мали доступ до розрахункових рахунків                      ТОВ «РПП Євросталь» та діяли від імені вказаного підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ТОВ «РПП Євросталь» необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу „клієнт-банк”.

Згідно матеріалів кримінальної справи, при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «РПП Євросталь» (код ЄДРПОУ 35329846) використовувався поточний рахунок № 2600135309646 (валюта –українська гривня), відкриті в АБ «Діамантбанк»(МФО 320854).

Враховуючи вище наведене, вивчивши матеріали подання, матеріали кримінальної справи, заслухавши пояснення слідчого, вислухавши думку прокурора, які підтримали подання, просили задовольнити, суддя приходить до висновку, що подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 178, 179 КПК України, суддя,   -

П О С Т А Н О В И В:

         Подання слідчого СВ ПМ ДПА в Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції Шеремет В.В., про розкриття банківської таємниці клієнта АБ «Діамантбанк»(МФО 320854) - ТОВ «РПП «Євросталь»та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю задовольнити.

  Надати АБ «Діамантбанк»(МФО 320854) дозвіл на розкриття інформації стосовно її клієнта - ТОВ «РПП «Євросталь»(код ЄДР 35329846), яка містить банківську таємницю.

Надати дозвіл на проведення у АБ «Діамантбанк»(МФО 320854),  за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 10-а, виїмки первинних документів, що містять зазначену вище інформацію та становлять банківську таємницю, а саме: інформації, як на паперових, так і електронних носіях про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № 2600135309646 (дата відкриття 30.04.2010, валюта –українська гривня) за період з 30.04.2010 року по 30.04.2011 року, який належить ТОВ «РПП «Євросталь»; інформації, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; інформації, яка міститься в картці із зразками підписів та відбитком печатки, наказах про призначення службових осіб ТОВ «РПП «Євросталь», а також інформації, яка міститься в довіреностях, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; інформації, яка міститься у платіжних дорученнях, видаткових ордерах та корінцях касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «РПП «Євросталь»готівкових грошових коштів через касу АБ «Діамантбанк», а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; інформації, яка міститься в угодах та інших документах, на підставі яких ТОВ «РПП «Євросталь» використовувалася система віддаленого доступу типу „Клієнт-банк”; інформації щодо внесення (повернення) готівки на рахунок  № 2600135309646 за період з 30.04.2010 року по 30.04.2011 року.  

Суддя:Є. М. Булах