Дело №  1-38/11  

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

17.05.2011               

Терновский районный суд г. Кривого Рога

в составе: председательствующего судьи            –Быканова И.Р.

                                              при секретаре            - Безкровной Т.А.

                                 с участием прокурора            - Арсенюка А.В.

                                        защитника                         - ОСОБА_1           

          рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, не военнообязанного, женатого, неимеющего на содержании н/л детей,  работающего: директором КЖП № 22, ранее судимого:

- 20.08.2009 года Терновским районным судом г.Кривого Рога по ст.365 ч.1 УК Украины к штрафу 550 грн., без лишения права занимать ответственные должности;

проживающего: ІНФОРМАЦІЯ_4,

по ст.ст. 364 ч.1, 382 ч.1, 365 ч. 1, 364 ч.2 УК Украины,   

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2 согласно контракта № 32 от 22.10.2008 года, заключенного с ним Криворожским городским советом, работал  директором коммунального жилищного предприятия № 22, расположенному по юридическому адресу в г.Кривом Роге  по ул.Ивана Сирка, 46.

ОСОБА_3 КЖП-22 и своей должностной инструкции, директор предприятия, кроме прочего: «Возглавляет предприятие, самостоятельно разрешает все вопросы деятельности предприятия, без доверенности представляет его интересы, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, в том числе трудовые, выдает доверенности, открывает в банках счета, пользуется правом распоряжения финансами, утверждает штаты? издает приказы и указания, которые обязательны для всех работников предприятия, право заключения коллективного договора  от имени собственника предоставляется директору предприятия, а от имени коллектива –уполномоченному им органу».

Выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, директор КЖП-22 ОСОБА_2 согласно примечания 1 к ст.364 УК Украины, являлся должностным лицом.

ОСОБА_3 свидетельства № 04983956 от 15.04.1998 года, КЖП-22 является плательщиком налога на добавленную стоимость.

ОСОБА_3 справки о взятии на учет плательщиков налогов № 54 от 04.02.2009 года КЖП-22 взято на учет как плательщик налогов.

Северной межрайонной государственной налоговой инспекцией  в г.Кривом Роге в связи с имеющейся задолженностью КЖП-22 перед государственным бюджетом по уплате налогов, 05.12.2002 года в КЖП-22 направлено первое налоговое требование № 1/509 на сумму 9568,83 грн., после чего 25.01.2003 года направлено второе налоговое требование № 2/17 на сумму 52904,68 грн.

Также, на основании вышеуказанных налоговых требований Северной МГНИ в г.Кривом Роге в Государственный реестр обременений движимого имущества под № 1534107 от 09.12.2004 г. внесена запись о нахождении всех активов имущества КЖП-22 г.Кривого Рога в налоговом залоге и о запрете отчуждать имущество предприятия.

Таким образом, согласно п.8.6 ст.8 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»№ 2181-ЙЙЙ от 21.12.2000 года: «Плательщик налогов, активы которого пребывают в налоговом залоге, осуществляет свободное распоряжение ними, за исключением операций, которые подлежат письменному согласованию с налоговым органом: купли или продажи, иных видов отчуждения  или аренды  (лизинга)  недвижимого или движимого имущества, имущественных  или неимущественных прав».

Также, в соответствии с п.8.6.4 ст.8 вышеуказанного закона: «В случае осуществления операций, указанных в подпунктах 8.6.1.-8.6.3 этого пункта, без получения предварительного согласия налогового органа, должностное лицо такого плательщика налогов, которое приняло данное решение, несут ответственность, установленную законодательством Украины за уклонение от налогообложения». Также, согласно п.п.8.6.5 данного закона: «Для согласования отдельной операции на основании соответствующего гражданско-правовой сделки  плательщик налогов представляет налоговому управляющему запрос, в котором разъясняется содержание операции  и финансово-экономические последствия  ее проведения».

ОСОБА_2, работая на должности директора КЖП-22 г.Кривого Рога, будучи должностным лицом, действуя вопреки интересам службы, умышленно, злоупотребляя своим служебным положением,  действуя в интересах третьих лиц, находясь на работе в помещении КЖП-22, 18.08.2008 года, в рабочее время, с 08.00 часов до 17.00 часов, в нарушение требований п.8.6 ст.8 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»№ 2181-ЙЙЙ от 21.12.2000 года, согласно которого, плательщик налогов, активы которого пребывают в налоговом залоге, осуществляет свободное распоряжение ими, за исключением операций, которые подлежат письменному согласованию с налоговым органом: иных видов отчуждения недвижимого или движимого имущества, имущественных  или неимущественных прав, без согласования с залогодержателем - Северной МГНИ в г.Кривом Роге, произвел передачу с баланса КЖП-22 г.Кривого Рога на балансовый учет Управления коммунальной собственности города  исполкома Криворожского городского совета активов КЖП-22, которые пребывали в налоговом залоге, а именно, согласно ОСОБА_4 № 5 от 18.08.2008 года и акта приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано безвозмездно мастерские по ул. Ю.Смирнова, д.8 г.Кривого Рога балансовой стоимостью 4195 грн.

Также, согласно ОСОБА_4 № 6 от 18.08.2008 года и акта приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано безвозмездно мастерские по ул. И.Сирко, д.36 а г.Кривого Рога балансовой стоимостью 1650 грн.

ОСОБА_4 № 8 от 18.08.2008 года и акта приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано ремонтные боксы на 10 автомобилей собственной базы ЖКК по ул. Ухтомского, д.24 б г.Кривого Рога балансовой стоимостью 77600 грн.

ОСОБА_4 № 7 от 18.08.2008 года и акта приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано мастерские с бытовыми помещениями ремонтной базы по ул.Ухтомского, д. 24 в г.Кривого Рога балансовой стоимостью 114373 грн.

ОСОБА_4 № 9 от 18.08.2008 года и акта приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано здание участка по ул.Черкасова, д.1 а г.Кривого Рога балансовой стоимостью 11451,43 грн.

ОСОБА_4 № 4 от 18.08.2008 года и акта приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано мастерские  по ул. И.Сирко-25 г.Кривого Рога балансовой стоимостью 124349 грн.

ОСОБА_4 № 3 от 18.08.2008 года и акта приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано административное здание по ул.И.Сирко, д.46 г.Кривого Рога балансовой стоимостью 237532 грн.

ОСОБА_4 № 10 от 18.08.2008 года и акта приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано материальный склад по ул. Ухтомского, д.24 а г.Кривого Рога балансовой стоимостью 42790 грн.

ОСОБА_4 № 12 от 18.08.2008 года и акта приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано здание мусоросборника по ул.Матросова, д.67 а г.Кривого Рога балансовой стоимостью 308,06 грн.

ОСОБА_4 б/н от 18.08.2008 года и акта приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано бокс трехсекционный по ул.Ю.Смирнова, д.8  г.Кривого Рога балансовой стоимостью 139,60 грн.

ОСОБА_4 № 13 от 18.08.2008 года и акта приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано летнее кафе по ул.Федоренко, д.5 а г.Кривого Рога балансовой стоимостью 9403 грн.

Всего директором КЖП-22 г.Кривого Рога ОСОБА_2 без согласования с Северной МГНИ в г.Кривом Роге передано с баланса предприятия на баланс УКСГ исполкома Криворожского городского совета имущества на сумму 613791,09 грн., чем государственным интересам в лице Северной МГНИ в г.Кривом Роге причинен существенный вред в виде подрыва авторитета и престижа органов государственной власти.

ОСОБА_2 согласно контракта № 32 от 22.10.2008 года, заключенного им с Криворожским городским советом, срок действия которого продлен распоряжением городского головы № 274-р от 08.10.2009 года до 24.10.2010 года, работал  директором коммунального жилищного предприятия № 22, которое находится по юридическому адресу в г.Кривом Роге  по ул.Ивана Сирко, д.46.

ОСОБА_3 КЖП-22 и своей должностной инструкции, директор предприятия, кроме прочего: «Возглавляет предприятие, самостоятельно разрешает все вопросы деятельности предприятия, без доверенности представляет его интересы, распоряжается имуществом предприятия, заключает договоры, в том числе трудовые, выдает доверенности, открывает в банках счета, пользуется правом распоряжения финансами, утверждает штаты? издает приказы и указания, которые обязательны для всех работников предприятия, право заключения коллективного договора  от имени собственника предоставляется директору предприятия, а от имени коллектива –уполномоченному им органу».

Выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, директор КЖП-22 ОСОБА_2 являлся должностным лицом.

ОСОБА_2, будучи должностным лицом,  достоверно зная, что на основании приказа Хозяйственного суда Днепропетровской области № 3/161-09 от 21.07.2009 года о взыскании с КЖП-22 с пользу КП «Криворожтеплосеть»задолженности в сумме 118267,70 грн. государственным исполнителем Терновского отдела государственной исполнительной службы Криворожского городского управления юстиции ОСОБА_5 10.09.2009 года вынесено постановление об аресте средств должника, согласно которого наложен арест на все расчетные счета КЖП-22, действуя умышленно, вопреки интересам государства, с целью воспрепятствования исполнению решения хозяйственного суда Днепропетровской области, которое вступило в законную силу, 29 сентября 2009 года, в рабочее время, находясь в филиале ОАО «Укрэксимбанк»в г.Кривом Роге по ул.Черкасова, д.30, открыл новый расчетный счет КЖП № 22 в данном банковском учреждении, №2600500034059, умышленно не сообщив о его открытии Государственную исполнительную службу Терновского отдела государственной исполнительной службы Криворожского городского управления юстиции. После чего с 01.10.2009 года, осуществлял дальнейшую финансово-хозяйственную деятельность КЖП № 22 только с использованием данного расчетного счета.

В дальнейшем с указанного расчетного счета директором КЖП № 22 ОСОБА_2 были перечислены денежные средства с расчетного счета предприятия не на исполнение судебного решения в виде погашение задолженности перед КП «Криворожтеплосеть», а на оплату хозяйственных нужд и другие услуги.

Кроме того, ОСОБА_2, согласно контракта № 32 от 22.10.2008 года, заключенного им с Криворожским городским советом, срок действия которого продлен распоряжением городского головы № 274-р от 08.10.2009 года до 24.10.2010 года, работал  директором коммунального жилищного предприятия № 22, которое находится по юридическому адресу в г.Кривом Роге  по ул.Ивана Сирко, д.46.

ОСОБА_3 КЖП-22 и своей должностной инструкции, директор предприятия, кроме прочего: «Возглавляет предприятие, самостоятельно разрешает все вопросы деятельности предприятия, без доверенности представляет его интересы, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, в том числе трудовые, выдает доверенности, открывает в банках счета, пользуется правом распоряжения финансами, утверждает штаты? издает приказы и указания, которые обязательны для всех работников предприятия, право заключения коллективного договора  от имени собственника предоставляется директору предприятия, а от имени коллектива –уполномоченному им органу».

Выполняя согласно ОСОБА_3 КЖП-22 и своей должностной инструкции организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, директор КЖП-22 ОСОБА_2 являлся должностным лицом.

ОСОБА_2, будучи должностным лицом,  достоверно зная, что на основании приказа Хозяйственного суда Днепропетровской области № 3/161-09 от 21.07.2009 года о взыскании с КЖП-22 с пользу КП «Криворожтеплосеть»задолженности в сумме 118267,70 грн. государственным исполнителем Терновского отдела государственной исполнительной службы Криворожского городского управления юстиции ОСОБА_5 10.09.2009 г. вынесено постановление об аресте средств должника, согласно которого наложен арест на все расчетные счета КЖП-22, действуя умышленно, вопреки интересам государства, с целью воспрепятствования исполнению решения хозяйственного суда Днепропетровской области, которое вступило в законную силу, 29 сентября 2009 года, в рабочее время находясь в филиале ОАО «Укрэксимбанк»в г.Кривом Роге по ул.Черкасова-30, открыл новый расчетный счет КЖП №22 в данном банковском учреждении, №2600500034059, умышленно не сообщив о его открытии Государственную исполнительную службу Терновского отдела государственной исполнительной службы Криворожского городского управления юстиции. После чего с 01.10.2009 года, осуществлял дальнейшую финансово-хозяйственную деятельность КЖП № 22 только с использованием данного расчетного счета.

Таким образом, незаконными действиями директора КЖП № 22 ОСОБА_2, причинен существенный вред охраняемым законом государственным интересам, в виде длительного неисполнения судебного решения о взыскании задолженности с КЖП № 22 в пользу КП «Криворожтеплосеть, государства, в результате чего не исполнено судебное решение, в котором выражено волеизъявление государства, что подрывает авторитет судебной власти в государстве.

ОСОБА_2 согласно контракта № 32 от 22.10.2008 г., заключенного с ним Криворожским городским советом, работал  директором коммунального жилищного предприятия № 22, расположенном по юридическому адресу в г.Кривом Роге  по ул.Ивана Сирка, д.46.

ОСОБА_3 КЖП-22 и своей должностной инструкции, директор предприятия, кроме прочего: «Возглавляет предприятие, самостоятельно разрешает все вопросы деятельности предприятия, без доверенности представляет его интересы, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, в том числе трудовые, выдает доверенности, открывает в банках счета, пользуется правом распоряжения финансами, утверждает штаты? издает приказы и указания, которые обязательны для всех работников предприятия, право заключения коллективного договора  от имени собственника предоставляется директору предприятия, а от имени коллектива –уполномоченному им органу».

В соответствии с ОСОБА_3 предприятия и должностной инструкции ОСОБА_2, как директор КЖП-22, осуществляет деятельность, связанную с выполнением организационно-распорядительских и административно-хозяйственной функций и в силу этого является должностным лицом.

ОСОБА_2 работая на должности директора КЖП-22 г.Кривого Рога, будучи должностным лицом, действуя умышлено, единолично, явно выходя за пределы предоставления ему законодательством прав и полномочий, совершая действия отнесенные к компетенции вышестоящего органа и должностного лица –городского головы г.Кривого Рога и Криворожского Городского совета, в части определения порядка и целевого направления, денежных средств от аренды объектов коммунальной собственности города в городской бюджет в нарушение Положения оформления аренды объектов коммунальной собственности города, утвержденного решением Криворожского городского совета от 22.06.2005 года № 3236, с изменениями и дополнениями от 07.09.2006 года № 288 от 30.05.2007 года № 1250 в соответствии с которым арендная плата за недвижимое и отдельное индивидуально определенное имущество, балансодержателем которого является управление коммунальной собственности города или управления жилищно-коммунального хозяйства исполкома горсовета, направляется в городской бюджет, в нарушение Решения ХХХV сессии V созыва Криворожского городского совета от 29.01.2009 года № 2974 «О городском бюджете на 2009 год», согласно п.24 которого «руководителям предприятия коммунальной собственности города обеспечить полноту и своевременность перечисления в городской бюджет средств от платы за аренду объектов коммунальной собственности города в соответствием с Положением о порядке оформления аренды объектов коммунальной собственности города», а также, в нарушение п.17 Решения ХХІІ сессии V созыва Криворожского городского совета от 30.01.2008 года № 2230 «О городском бюджете на 2008 год», согласно которого: «Учитывая решение горсовета от 22.06.2005 года № 3236 «Об утверждении Положения о порядке оформления аренды объектов коммунальной собственности города», арендная плата, полученная на расчетные счета коммунальных жилищных предприятий, перечисляется в полном объеме в городской бюджет», в период с 01.01.2009 года по 31.12.2009 года, находясь в служебном помещении КЖП-22 по ул.Ивана Сирка, 46 в Терновском районе г.Кривого Рога, в рабочее время суток, из общей сумы средств, перечисленных арендаторами в вид оплаты за аренду коммунального имущества –нежилых помещений поступивших в период работы с 01.01.2009 года по 31.12.2009 года на общую сумму 280066,33 грн., не перечисляя указные средства в городской бюджет полностью, в результате чего по состоянию на 01.06.2010 года, не перечислено в городской бюджет денежные средства, полученные как оплату арендной платы, поступившие на расчетный счет КЖП-22 в сумме 46381 грн., чем причинил существенный вред государственным интересам в лице Криворожского городского Совета в виде имущественного ущерба выразившегося в фактическом не поступлении денежных средств указанной суммы в городской бюджет, которая более чем в 100 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, а также в виде подрыва авторитета и престижа органов местного самоуправления.       

ОСОБА_2 согласно контракта № 13 от 14.09.2007 года и последующего контракта № 32 от 22.10.2008 года, заключенного им с Криворожским городским советом, работал директором коммунального жилищного предприятия №22 /код ЕГРПОУ 25522633/, расположенном по юридическому адресу по ул.  Ивана Сирко, д.46 в Терновском районе г. Кривого Рога, зарегистрированного 11.03.1998 года исполнительным комитетом Криворожского городского Совета народных депутатов, и зарегистрированного, как плательщика налога на добавленную стоимость и налога на прибыль в Северной межрайонной государственной налоговой инспекции в г. Кривом Роге (далее Северная МГНИ в г. Кривом Роге).

ОСОБА_3 КЖП-22 и своей должностной инструкции, ОСОБА_2, как директор предприятия, кроме прочего: «Возглавляет предприятие, самостоятельно разрешает все вопросы деятельности предприятия, без доверенности представляет его интересы, распоряжается имуществом предприятия, заключает договоры, в том числе трудовые, выдает доверенности, открывает в банках счета, пользуется правом распоряжения финансами, утверждает штаты? издает приказы и указания, которые обязательны для всех работников предприятия, право заключения коллективного договора  от имени собственника предоставляется директору предприятия, а от имени коллектива –уполномоченному ним органу».

В соответствии с ОСОБА_3 предприятия и должностной инструкции ОСОБА_2, как директор КЖП-22, осуществляет деятельность, связанную с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций и в силу этого является должностным лицом.

ОСОБА_2, работая директором Коммунального жилищного предприятия № 22 /далее КЖП №22/, являясь служебным лицом предприятия, в обязанности которого, кроме прочего входит организация работы бухгалтерии предприятия, соблюдение налогового законодательства и других законов Украины, своевременное перечисление и уплата  налогов в  бюджет государства,  в период с 24.09.2007 г. по 17.08.2010 г., умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, действуя вопреки интересам службы, из корыстных побуждений, с целью сокращения материальных затрат, руководимого им предприятия, возникающих при уплате налогов в бюджет Украины не перечислил налоговые обязательства предприятия по налогу на добавленную стоимость, исчисляемые из полученных на расчетный счет денежных средств от населения в качестве оплаты за коммунальные услуги в сумме 324998,80  грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств на общую сумму  324998,80 грн.

Так, в период с 24.09.2007 г. по 17.08.2010 г., директор КЖП № 22 ОСОБА_2, выполняя свои служебные обязанности по исчислению общегосударственных налогов, составлению и предоставлению в контролирующие органы налоговой отчетности, получив на расчетный счет предприятия денежные средства от населения в качестве оплаты за коммунальные услуги,  исчислил из полученных средств и отразил в налоговых декларациях по НДС с сентября 2007 г. по август 2010 г. налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость, подлежащие перечислению в бюджет на общую сумму 1067940 грн., которые подлежали перечислению в бюджет в полном объеме в установленные законом сроки.

Однако, ОСОБА_2., в период с сентября 2007г. по август 2010 г., выполняя свои обязанности директора КЖП № 22, умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, действуя вопреки интересам службы, из корыстных побуждений, с целью сокращения материальных затрат, руководимого им предприятия, возникающих при уплате налогов в бюджет Украины, заведомо зная, что денежных средств поступающих от населения достаточно для полной уплаты общегосударственных налогов, решил не уплачивать в полном объеме исчисленный и подлежащий уплате в государственный бюджет налог на добавленную стоимость, для избежания материальных затрат предприятия.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в бюджет, ОСОБА_2, в  период с сентября 2007г. по август 2010г., выполняя свои обязанности по управлению и распределению денежных средств предприятия и отвечая за полноту и своевременность перечисления в бюджет общегосударственных налогов, заведомо зная, что согласно  п.5.3.1 ст.5 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»№2181 от 21.12.2000 г.,  плательщик налогов обязан самостоятельно уплатить сумму налогового обязательства, определенную  в поданной им налоговой декларации, на протяжении десяти календарных дней, следующих за последним днем соответственного граничного строка, предусмотренного Законом для подачи налоговой декларации, грубо нарушая вышеуказанную норму закона, в нарушение  ст. 67 Конституции Украины, а также требований пп.3 п. 1 ст. 9 Закона Украины «О системе налогообложения»№ 1251-XII от 25.06.1991 г., умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, действуя в интересах руководимого им предприятия ОСОБА_2  не перечислил  в государственный бюджет налог на добавленную стоимость в полном объеме, перечислив в бюджет, на общую сумму 7422941.28 гривен, вместо фактически подлежащего уплате и задекларированного  в размере 1067940 грн., а оставшиеся денежные средства в размере 324998.80 грн  незаконно распределил на хозяйственные нужды предприятия, что привело к фактическому не поступлению в государственный бюджет средств в виде налога на добавленную стоимость на общую сумму 324998.80 грн.

Таким образом, в результате умышленных действий директора КЖП № 22 ОСОБА_2 выразившихся в умышленном злоупотреблении служебным положением вопреки интересам службы, из корысти и иных личных интересах, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности КЖП №22, в период с сентября 2007г. по август 2010г., в государственный бюджет Украины фактически не поступили средства в виде налога на добавленную стоимость на общую сумму 324998.80 грн., что более чем в 250 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан, чем причинил тяжкие последствия охраняемым законом государственным интересам в виде материального ущерба на указанную сумму.

Подсудимый вину признал частично, пояснил, что на должности начальника коммунального жилищного предприятия № 22 г.Кривого Рога он работает с 24.09.2009 года. ОСОБА_3 устава предприятия, в его служебные обязанности входит: разрешать все вопросы деятельности предприятия, без доверенности представлять его интересы, распоряжаться имуществом предприятия, заключать договоры, в том числе трудовые,  открывать в банках счета, право распоряжаться финансами, утверждать штаты, издавать приказы и указания, которые обязательны для всех работников предприятия  и  прочее. Денежные средства, поступающие от аренды коммунального имущества в городской бюджет использовал на нужды КП «ЖКК-22», что было вызвано уважительными причинами –нехваткой финансовой помощи на содержание нежилых помещений от УЖКХ города, а также необходимостью выплаты заработной платы работникам предприятия. Также после наложения ареста на счета КЖП-22 г.Кривого Рога исполнительной службой, 29.09.2010 года им был открыт новый расчетный счет, он вынужден был его открыть, так как иначе бы КЖП-22 не могло осуществлять какую-либо операционную деятельность, рассчитываться по налогам и платить заработную плату работникам. Имущество КЖП№22 он передал в УЖКХ г. Кривого Рога по устному распоряжению УЖКХ. Ранее это имущество было передано в управление и использование КЖП 22, однако имущество оставалось на балансе УЖКХ г. Кривого Рога.  

Свидетель ОСОБА_6 суду пояснила, что с 01.02.2007г. по 01.02.2009 г. она работала в КЖП № 22 г.Кривого Рога на должности главного бухгалтера, В дальнейшем она оказывала услуги по ведению бухгалтерского учета на основании гражданско-правового договора. В ее обязанности входило ведение бухгалтерской документации предприятия, составление отчетности в налоговую инспекцию и ПФУ. В период ее работы в КЖП №22 на расчетный счет предприятия поступили денежные средства за коммунальные услуги, из которых исчислялся налог на добавленную стоимость, подлежащий перечислению в государственный бюджет в полном объеме. За период с сентября 2007г. по август 2010г. на расчетный счет предприятия поступил налог на добавленную стоимость, исчисляемый из коммунальных платежей на общую сумму, примерно 1060 тыс. гривен, из которых, по указанию директора ОСОБА_2, в государственный бюджет было перечислено примерно 740 тыс. гривен. Остальная сумма, примерно 300 тыс. гривен была израсходована на выплату заработной платы работникам предприятия и нужды предприятия.

Свидетель ОСОБА_7 суду пояснила, что на основании приказа Северной МГНИ в г. Кривом Роге ею проводилась выездная плановая документальная проверка КЖП №22 по вопросам соблюдения требований налогового законодательства в период с 01.07.2007г. по 30.06.2010г. В ходе проверки установлено нарушение законодательства в части не предоставления расчета части прибыли за 2007-2010 гг., за нарушение которых предусмотрено применение штрафных санкций. Кроме того, проверкой установлено, что в период с 24.07.2007г. по 17.08.2010г. предприятием начислено 1067940 гривен налога на добавленную стоимость, из них уплачено 742941,28 гривен. Сумма не уплаченного НДС составляет 324998,72 гривен, что является нарушением Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость».

Свидетель ОСОБА_8, суду пояснила, что  работает на должности старшего государственного исполнителя Терновского ОГИС Криворожского ГУЮ.          В ее служебные обязанности входит, согласно ст.3 Закона Украины «Об исполнительном производстве»: Принудительное исполнение решений, определений, постановлений, приказов и других решений судов.

15.08.2009 года ей было передан на исполнение приказ Хозяйственного суда Днепропетровской области  о взыскании с КЖП-22 г.Кривого Рога в пользу КПТМ «Криворожтеплосеть»118267,70 грн. 17.08.2009 года ею было вынесено постановление об открытии исполнительного производства по исполнению данного приказа. После чего дан срок для добровольного исполнения судебного решения до 24.08.2009 года.  

10.09.2009 года ею было вынесено постановление о наложении ареста на средства должника, которые находятся на расчетных счетах в сумме долга 101906,40 грн. В тот же день постановление было направлено для исполнения в ОАО «Укрэксимбанк»г.Кривого Рога и КБ «Приватбанк»г.Днепропетровска, сторонам для сведения.

22.02.2010 года она дала запрос в Северную МГНИ в г.Кривом Роге, согласно информации которой  КЖП-22 открыт новый счет  в филиале АО «Укрэксимбанк», а 12.03.2010 года ею было вынесено постановление о наложении ареста на указанный счет.

Свидетель ОСОБА_9, ликвидатор Коммунального жилищного предприятия № 22 суду пояснил, что согласно постановления Хозяйственного суда Днепропетровской области от 17.08.2010 года, дело № Б3/128-10 он был назначен ликвидатором КЖП № 22. ОСОБА_3 данного постановления, стоимость имущества КЖП № 22 недостаточно для удовлетворения требований кредиторов, кроме того КЖП № 22 –коммунальное предприятие, у которого не может быть имущества, имущество принадлежит территориальной громаде города ОСОБА_10, и директор не мог распоряжаться имуществом предприятия.

          Вина подсудимого подтверждается также письменными материалами дела:

Том №1:

  - балансом Коммунального жилищного предприятии № 22 г.Кривого Рога на 30.09.2008 года и на 30.06.2008 года, согласно которых на 30.06.2009 года баланс предприятия составляет 390.2 тис.грн., а на 30.09.2009 года –194.6 тис.грн. - л.д. 23-24;

- справка КЖП-22 № 141 от 31.08.2009 года, согласно которой КЖП-22, согласно приказа № 119-ум от 12.08.2008 года, при передаче основных средств разрешения от Северной МГНИ не получало - л.д.26;

 - контрактом № 32 от 22.10.2008 года согласно которого ОСОБА_2 принят на должность директора КЖП-22, сроком до 24.10.2009 г          . - л.д. 52-54;  

 - информацией Северной МГНИ в г.Кривом Роге исх.номер 21117 от/91240 от 8.09.2009 года, согласно которой справка о согласовании относительно передачи имущества от коммунально-жилищного предприятия № 22 на балансовый учет управлению коммунального имущества  города исполкому городского совета не выдавались –л.д.68;

- первое налоговое требование № 1/509 на сумму 9568.83 грн. от 5.12.2002 года, и второе налоговое требование № 2/17 на сумму 52904.68 грн от 25.01.2003 года, направленные Северной межрайонной государственной налоговой инспекцией в г.Кривом Роге в связи с имеющейся задолженностью КЖП-22 перед государственным бюджетом по уплате налогов –л.д.69-60;

- копией ответа  Северной МГНИ г.Кривого Рога КЖП-22 г.Кривого Рога от 13.08.2007 г., согласно которой налоговый залог с имущества предприятия не снят и не дано разрешение на отчуждение активов КЖП-22 –л.д. 118-119;

         - выпиской из Государственного реестра обременений движимого имущества № 1909259 от 9.12.2004 года, согласно которой, с 9.12.2004 года все активы КЖП-22 находятся в налоговом залоге и наложен запрет на их отчуждение.

            Выпиской из Государственного реестра обременений движимого имущества № 11809638  от 27.03.2007 года, согласно которой,  с 9.12.2004 года все активы КЖП-22 находятся в налоговом залоге и наложен запрет на их отчуждение.

           Выпиской из Государственного реестра обременений движимого имущества № 18189942 от 17.04.2008 года, согласно которой, с 9.12.2004 года все активы КЖП-22 находятся в налоговом залоге и наложен запрет на их отчуждение - л.д. 65-67;

           - справкой Северной МГНИ с выпиской о размере задолженности по налогам КЖП-22 г.Кривого Рога, согласно которой недоимка данного предприятия по состоянию на 18.08.2009 года состаляет1021665,8 грн., по состоянию на 1.09.2009 года –1471710,65 грн. - л.д. 72-73;

- копией письма Северной МГНИ в г.Кривом Роге направленного 13.08.2007 года в КЖП-22 г.Кривого Рога, согласно которого  КЖП законно отказано в снятии налогового залога с активов предприятия –л.д.118;           

Том № 2:

- контрактом № 32 от 22.10.2008 года согласно которого ОСОБА_2 принят на должность директора КЖП-22, сроком до 24.10.2009 г. –л.д.9-14;

- распоряжением от 08.10.2009 года городского головы г.Кривого Рога о продолжении действия контракта с директором КЖП № 22 ОСОБА_2 до 24.10.2010 года –л.д.15;

- соглашением № 1 к контракту № 32 с руководителем КЖП-22 ОСОБА_2, согласно которого городской голова и ОСОБА_2 согласны на продолжение контракта с директором ОСОБА_2 до 24.10.2010 года –л.д.16;

- справкой АБ № 010094 ЕГРПОУ, согласно которой КЖП-22 г.Кривого Рога является юридическим лицом с 2.07.2008 года –л.д.19;

- решением Хозяйственного суда Днепропетровской области от 02.07.2009 года по делу № 3/161-09, согласно которого суд решил: взыскать с коммунального жилищного предприятия № 22 в пользу КП тепловых сетей «Криворожтеплосеть»задолженности в сумме 94079,63 грн. –долга за тепловую энергию, 4263,04 грн. - убытков от инфляции, 23023,71 –пени –л.д.28-29;

- решением Хозяйственного суда Днепропетровской области от 26.01.2010 года по делу № 11/43-10, согласно которого суд решил: взыскать с коммунального жилищного предприятия № 22 в пользу КП тепловых сетей «Криворожтеплосеть»задолженности в сумме 440390,64 грн. –основного долга, 28272,59 грн. –годовых, 200941,34 - инфляции денежных средств –л.д.37-38;

- постановлениями старшего государственного исполнителя Терновского отдела ГИС КГУЮ ОСОБА_8 от 17.08.2009 г., 11.11.2009 года и 22.01.2010 года, согласно которых открыты исполнительные производства по исполнению судебных решений о взыскании задолженности в пользу КПТС с КЖП-22 г.Кривого Рога –л.д. 30-32;

- постановлением от 10.09.2009 года старшего государственного исполнителя Терновского отдела ГИС КГУЮ ОСОБА_8 о наложении ареста на все счета КЖП-22 г.Кривого Рога: № 2600301594059, № 2600800024059, № 2606700014059 ОАО «Укрэксимбанрк», и №№ 26005053503058, 26059053502157 ЗАО КБ «Приватбанк»- л.д. 34

- сопроводительным письмом от 10.09.2009 года, согласно которого КЖП-22 направлена копия постановления о наложении ареста на все счета предприятия –л.д.58;

- информацией Северной МГНИ в г.Кривом Роге от 16.02.2010 года, согласно которой КЖП -22 29.09.2009 года открыт новый расчетный счет № 2600500034059 в филиале ОАО «Укрэксимбанк»- л.д.45;                                      - актом взаимосверки расчетов между КЖП-22 и КП «Криворожтеплосеть», согласно которого , по состоянию на 1.09.2009 года задолженности КЖП-22 составляет 90079,63 грн. –л.д.57;

- выпиской по расчетному счету КЖП-22 г.Кривого Рога в филиале ОАО «Укрэксимбанк»№ 2600500034059, согласно которого  в период с 1.10.2010 года по 31.01.2010 года платежи населения поступали на данный расчетный счет и данные денежные средства не направлялись на погашение задолженности перед КПТС по решению суда –л.д.59-88;                                                   Том № 3:

       - уставом Коммунального жилищного предприятия № 22 - л.д. 7-13;

       - свидетельством о государственной регистрации юридического лица –КЖП № 22 серии № 424620 выданного 30.10.2011 года –л.д.15;     

       - контрактом № 32 от 22.10.2008 года согласно которого ОСОБА_2 АЮВ. Принят на должность директора КЖП № 22, а также соглашением «1 от 28.09.2009 года, согласного которого ОСОБА_11 срок действия контракта продлен до 22.10.2010 года - л.д.29-31, 33;

          - расчетом задолженности по арендной плате в городской бюджет КЖП №22, согласно которого за период 2009 года получено средств от арендаторов коммунального имущества в сумме 280066 33 грн., из которых в городской бюджет перечислено 233684 64 грн. –л.д.35;

           - сведениями о движении денежных средств по расчетному счету КЖП № 22 открытым в ОАО «Укрэксимбанк», за период с 01.11.2008 года по 31.12.2009 года, согласно которой за период 2009 года выплачено арендаторами арендной платы в суме 280 тыс грн., из них перечислено в городской бюджет –233 тыс грн. - л.д 36-57;

          - платежными поручениями, согласно которых перечислялись в городской бюджет денежные средства, поступившие от арендаторов коммунального имущества - л.д.63-89;

          Том № 4:

          - служебной запиской №35/19-027 отдела учета и отчетности Северной МГНИ в. г. Кривом Роге –л.д.9;

          - платежными поручениями, согласно которых в государственный бюджет перечислялся налог на добавленную стоимость, исчисляемый из коммунальных платежей за период с октября 2007г. по август 2010г. –92-283;

          Том № 5:

          - свидетельством №04985464 от 20.02.2002г. о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость - юридического лица –КЖП №22 –л.д. 156;   

           - сведениями о суммах денежных средств, перечисленных населением за жилищно-коммунальные услуги, предоставленных КЖП №22 г. Кривого Рога за период с сентября 2007г. по июль 2010г. –л.д.17-145;

          - налоговыми декларациями по налогу на добавленную стоимость, за период с сентября 2007г. по август 2010г., согласно которых, плательщик НДС  КЖП №22 г. Кривого Рога задекларировал НДС на общую сумму 1067940 гривен - л.д. 188-195, 236-245 т.2;

         Том № 6:

          - контрактом № 13 от 14.09.2007 года, согласно которого ОСОБА_2 принят на должность директора КЖП №22 на срок до 24.09.2008 г. –л.д. 24-26;   

          - контрактом № 32 от 22.10.2008 года согласно которого ОСОБА_2 принят на должность директора КЖП-22, а также соглашением №1 от 28.09.2009 года, согласно которого ОСОБА_11 срок действия контракта №32 продлен до 22.10.2010г. –л.д. 27-29, 30;                    

         - заключением специалиста, согласно которого в период с сентября 2007г. по август 2010г. на расчетный счет КЖП №22 получено 1067940 гривен налога на добавленную стоимость, исчисляемого из коммунальных платежей, из которых перечислено в государственный бюджет 742941.28 гривен - л.д. 66-71;

             - служебной запиской №23 от 28.01.2011г. отдела учета и отчетности Северной МГНИ в. г. Кривом Роге –л.д.58;

             - налоговыми декларациями по налогу на добавленную стоимость, за период с сентября 2007г. по август 2010г., согласно которых, плательщик НДС  КЖП №22 г. Кривого Рога задекларировал НДС на общую сумму 1067940 гривен - л.д. 1-57.   

Анализируя собранные по делу доказательства, суд считает, что подсудимый виновен в совершении преступлений предусмотренных:

- ст.364 ч.1 УК Украины по признакам злоупотребление служебным положением, то есть  умышленного, в интересах третьих лиц, использования должностным лицом служебного положения вопреки интересам службы, причинившее существенный вред государственным интересам;

- ст. 382 ч.1 УК Украины по признакам умышленного воспрепятствования должностным лицом исполнению решения суда, вступившего в законную силу;  

- ст. 365 ч.1 УК Украины по признакам превышения служебных полномочий, то есть  умышленного совершения должностным лицом действий, явно выходящих за пределы предоставленных ему законом прав либо полномочий,  если они причинили существенный вред охраняемым законом государственным интересам;  

- ст. 364 ч.2 УК Украины по признакам злоупотребления служебным положением, то есть умышленного, из корысти и иных личных интересах, использование должностным лицом служебного положения вопреки интересам службы, причинившее тяжкие последствия охраняемым законом государственным интересам.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень опасности совершенных преступлений, личность подсудимого и иные обстоятельства дела: подсудимый ранее совершил преступление, однако вину признал, раскаялся, характеризуется положительно и полагает, что исправление подсудимого возможно без изоляции от общества, но с лишением его права занимать должности связанные с организационно-распорядительной деятельностью.

          Судьбу вещественных доказательств следует разрешить в порядке ст.81 УПК Украины.

          Гражданские  иски прокурора Терновского района в интересах Северной межрайонной государственной налоговой инспекции в г. Кривом Роге на сумму 324998,80 грн. и на сумму 332291,09 грн. подлежат оставлению без рассмотрения, как предъявленные к ненадлежащему ответчику.

         Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд -

                    ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_2 признать виновным по ст. 364 ч.1, 382 ч.1, 365 ч.1, 364 ч.2 и назначить наказание по :

- ст.364 ч.1 УК Украины - два года ограничения свободы в уголовно-исполнительном учреждении с лишением права на один год занимать должности связанные с организационно-распорядительной деятельностью;  

- ст.382 ч.1 УК Украины - один год лишения свободы в уголовно-исполнительном учреждении с лишением права на один год занимать должности связанные с организационно-распорядительной деятельностью ;  

- ст.365 ч.1 УК Украины - два года ограничения свободы в уголовно-исполнительном учреждении с лишением права на один год занимать должности связанные с организационно-распорядительной деятельностью;

-  ст.364 ч.2 УК Украины –четыре года лишения свободы в уголовно-исполнительном учреждении с лишением права занимать должности связанные с организационно-распорядительной деятельностью на один год один месяц.  

На основании ст. 70 УК Украины путем поглощения менее строгих наказаний более строгим определить осужденному окончательное наказание в виде четырех лет лишения свободы в уголовно-исполнительном учреждении с лишением права занимать должности связанные с организационно-распорядительной деятельностью сроком на один год и один месяц.  

На основании ст.75 УК Украины, освободить осужденного от назначенного основного наказания –лишения свободы, с  испытательным сроком на один год.

          На основании ст.76 УК Украины обязать осужденного не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органа уголовно-исполнительной системы, сообщать в указанный орган об изменении места проживания и работы.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      

          Меру пресечения осужденному оставить подписку о невыезде, после вступления приговора в законную силу –меру пресечения отменить.

       Гражданские  иски прокурора Терновского района в интересах Северной межрайонной государственной налоговой инспекции в г. Кривом Роге на сумму 324998,80 грн. и  на сумму 332291,09 грн.  оставить без рассмотрения, как предъявленные к ненадлежащему ответчику.

Вещественные доказательства –документы:  

- баланс Коммунального жилищного предприятия № 22 г.Кривого Рога на 30.09.2008 года и на 30.06.2008 года, согласно которых на 30.06.2009 года баланс предприятия составляет 390,2 тыс. грн, а на 30.09.2009 года – 194,6 тыс. грн.;  

- справка КЖП № 22  № 141 от 31.08.2009 года, согласно которой КЖП № 22, согласно приказа № 119-ум от 12.08.2008 года, при передаче основных средств разрешения от Северной МГНИ не получало;

- авизо № 5 от 18.08.2008 года и акт приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года согласно которых с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета, согласно которых передано безвозмездно мастерские по ул.Ю.Смирнова, 8 г.Кривого Рога балансовой стоимостью 4195 грн.;

- авизо № 6 от 18.08.2008 года и акт приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года согласно которых с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано безвозмездно мастерские по ул. И.Сирко, д. 36а г.Кривого Рога балансовой стоимостью 1650 грн.;

- авизо № 8 от 18.08.2008 года и акт приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года согласно которых с балансового учета КЖП-22 согласно которых на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано ремонтные боксы на 10 автомобилей собственной базы ЖКК по ул. Ухтомского, д. 24б г.Кривого Рога балансовой стоимостью 77600 грн.;

- авизо № 7 от 18.08.2008 года и акт приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года, согласно которых с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано мастерские с бытовыми помещениями ремонтной базы по ул.Ухтомского, д. 24 г.Кривого Рога балансовой стоимостью 114373 грн.;

- авизо № 9 от 18.08.2008 года и акт приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года согласно которых с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано здание участка по ул.Черкасова, д.1а г.Кривого Рога балансовой стоимостью 11451,43 грн.;

- авизо № 4 от 18.08.2008 года и акт приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года согласно которых с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано мастерские  по ул. И.Сирко, д.25 г.Кривого Рога балансовой стоимостью 124349 грн.;

-  авизо № 3 от 18.08.2008 года и акт приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года согласно которых с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано административное здание по ул.И.Сирко, д. 46 г.Кривого Рога балансовой стоимостью 237532 грн.;

- авизо № 10  от 18.08.2008 года и акт приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года согласно которых с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано материальный склад по ул. Ухтомского, д.24а г.Кривого Рога балансовой стоимостью 42790 грн.;

- авизо № 12 от 18.08.2008 года и акт приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года согласно которых с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано здание мусоросборника по ул.Матросова, д. 67а г.Кривого Рога балансовой стоимостью 308,06 грн.;

- авизо б/н от 18.08.2008 года и акт приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года согласно которых с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано бокс трехсекционный по ул.Ю.Смирнова, д.8 г.Кривого Рога балансовой стоимостью 139,60 грн.;

- авизо № 13 от 18.08.2008 года и акт приема-передачи основных средств от 18.08.2008 года согласно которых с балансового учета КЖП-22 на балансовый учет УКСГ исполкома Криворожского городского совета передано летнее кафе по ул.Федоренко, д. 5а г.Кривого Рога балансовой стоимостью 9403 грн.;  

- информацией Северной МГНИ в г.Кривом Роге исх.номер 21117 от/91240 от 08.09.2009 года, согласно которой справка о согласовании относительно передачи имущества от коммунально-жилищного предприятия № 22 на балансовый учет управлению коммунального имущества города исполкому городского совета не выдавалось;

- первое налоговое требование № 1/509 на сумму 9568,83 грн. от 05.12.2002 года, и второе налоговое требование № 2/17 на сумму 52904,68 грн. от 25.01.2003 года, направленные Северной межрайонной государственной налоговой инспекцией в г.Кривом Роге в связи с имеющейся задолженностью КЖП-22 перед государственным бюджетом по уплате налогов;

- выпиской из Государственного реестра обременений движимого имущества № 1909259 от 09.12.2004 года, согласно которой, с 09.12.2004 года все активы КЖП-22 находятся в налоговом залоге и наложен запрет на их отчуждение;

- выпиской из Государственного реестра обременений движимого имущества № 11809638 от 27.03.2007 года, согласно которой, с 09.12.2004 года все активы КЖП-22 находятся в налоговом залоге и наложен запрет на их отчуждение;

- выписка из Государственного реестра обременений движимого имущества № 18189942 от 17.04.2008 года .согласно которой, с 09.12.2004 года все активы КЖП-22 находятся в налоговом залоге и наложен запрет на их отчуждение;

- справкой Северной МГНИ с выпиской о размере задолженности по налогам КЖП-22 г.Кривого Рога, согласно которой недоимка данного предприятия по состоянию на 18.08.2009 года составляет 1021665, 8 грн., по состоянию на 01.09.2009 года –1471710, 65 грн., хранящиеся в материалах уголовного дела –хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд через районный суд в  течение 15 суток со дня оглашения.

СУДЬЯ: