ПОСТАНОВА

28 квітня 2011 року                                                                                           м. Хмельницький

Суддя Хмельницького міськрайонного суду Антонюк О.В.,

при секретарі Швець З.В.

з участю прокурора Смакогуза В.О.

розглянувши подання заступника начальника ВПМ начальника СВ ПМ ДПІ про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів

в с т а н о в и в:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м.Хмельницькому перебуває кримінальна справа №41/0257 за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчиненні фіктивного підприємництва, ухилення від сплати податків та службового підроблення, тобто скоєння злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205,  ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Так, з подання вбачається, що громадянин ОСОБА_1 обвинувачується у тому, що упродовж 2009 –2010 років вчинив фіктивне підприємництво, а саме: з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат ряду юридичних осіб Хмельницької області створив та використав два суб’єкта господарської діяльності –приватне підприємство «Поділля Агропром»та приватне підприємство «Агро ОСОБА_2».

Крім того, ОСОБА_1, діючи від імені приватного підприємця ОСОБА_3 та на підставі отриманої від нього нотаріально завіреної довіреності, у період з 01.04.2009 року по 30.09.2010 року, в порушення ст. 13, ст. 14 р. IV Декрету Кабінету Міністрів України "Про прибутковий податок з громадян" № 13-92 від 26.12.92 року із відповідними змінами та пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року № 168/97-ВР із відповідними змінами та доповненнями, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей про розмір отриманого за вказаний період доходу у податкову звітність приватного підприємця ОСОБА_3 занизив об’єкт оподаткування, тим самим умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб у розмірі 995 759 гривень та податку на додану вартість у розмірі 1 403 343 гривень, всього податків у розмірі 2 399 102 гривень, що склало 5 521 встановлених на той період часу неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, чим завдав державі збитків в особливо великих розмірах.

При цьому, ОСОБА_1, діючи від імені приватного підприємця ОСОБА_3 на підставі нотаріально посвідченої довіреності, з метою ухилення від сплати податків упродовж квітня 2009 року –вересня 2010 року вчинив службове підроблення, а саме: вніс завідомо неправдиві відомості про занижені показники валового доходу приватного підприємця ОСОБА_3 у податкові декларації про його доходи за вказаний період та завідомо неправдиві відомості про занижені показники податкових зобов’язань приватного підприємця ОСОБА_3 у його податкові декларації з податку на додану вартість за квітень 2009 року –вересень 2010 року, що призвело до несплати до бюджету податку з доходів фізичних осіб у розмірі 995 759 гривень та податку на додану вартість у розмірі 1 403 343 гривень, всього податків у розмірі 2 399 102 гривень.

Вбачається, що, крім вище вказаних фіктивних ПП «Поділля Агропром»та ПП «Агро ОСОБА_2», приватного підприємця ОСОБА_3, ОСОБА_1 для вчинення незаконної діяльності з надання для реальних юридичних осіб, так званих «вигодонабувачів», послуг з безпідставного формування валових витрат, податкового кредиту з податку на додану вартість та переведення грошових коштів у готівку упродовж 2008-2010 років використав і інші створені ним фіктивні суб’єкти підприємницької діяльності м. Хмельницького, а саме:

-          ПП «Мастер Продаж»(код за ЄДРПОУ 34971589, засновник та директор ОСОБА_3В.);

-          ПП «Розквіття»(код за ЄДРПОУ 35125743, засновник та директор ОСОБА_3В.);

-          ПП «Сервіс ОСОБА_4»(код за ЄДРПОУ 36397110, засновник та директор ОСОБА_5 є підставним).

Всі вище вказані підприємства є підконтрольними ОСОБА_1, тільки він мав доступ до їх розрахункових рахунків та печаток, що дозволяло йому здійснювати перерахування грошових коштів з таких рахунків для їх подальшого обготівкування та складати завідомо неправдиві первинні документи та податкові накладні про нібито реалізацію підприємствами «Поділля Агропром», «Агро ОСОБА_2», «Мастер Продаж», «Розквіття», «Сервіс ОСОБА_4»та приватним підприємцем ОСОБА_3 товарно-матеріальних цінностей на адресу підприємств-покупців.

Також вбачається, що послугами ОСОБА_1 з оформлення неправдивих документів про нібито реалізацію товарів підприємствами «Поділля Агропром», «Агро ОСОБА_2», «Мастер Продаж», «Розквіття», «Сервіс ОСОБА_4»з метою безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, а також переведення безготівкових коштів у готівку, скористались: ВАТ «Красилівське підприємство хлібопродуктів»(код за ЄДРПОУ 00956767), ТОВ «Хмельницький комбінат хлібопродуктів»(код за ЄДРПОУ 00952404), ТОВ «Хмельницьк-Млин»(код за ЄДРПОУ 35479380), ТОВ «Укртехенергокомплект»(код за ЄДРПОУ 35940017), ВАТ «Хмельницькелеватор- млинпостач»(код за ЄДРПОУ 22767825), якими упродовж 2008 –2010 років перераховувались кошти на рахунки підконтрольних ОСОБА_1 підприємств в якості оплати за зерно та інші товарно-матеріальні цінності.

Крім того, вбачається, що в періоди отримання коштів від вище вказаних підприємств – вигодонабувачів, підконтрольні ОСОБА_1 суб’єкти господарської діяльності перераховували кошти в якості оплати за зерно на рахунок ПМВКП «Лан»(код за ЄДРПОУ 14148278) № 26003300101288, відкритий в Хмельницькому відділенні ПАТ «Укрсоцбанк», МФО № 300023 (код за ЄДРПОУ 00039019).

З метою підтвердження фактів перерахування підконтрольними ОСОБА_1 суб’єктами господарської діяльності коштів на рахунок ПМВКП «Лан»,  встановлення фактичних сум останніх та зазначених в документах цілей перерахування, подальшого використання отриманих коштів, а також проведення повного, всебічного та об’єктивного досудового слідства, по справі необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта в Хмельницькому відділенні ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023 (код за ЄДРПОУ 00039019) –ПМВКП «Лан»(код за ЄДРПОУ 14148278).

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, ст. 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність”

п о с т а н о в и в:

           Подання задоволити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в Хмельницькому відділенні ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023 (код за ЄДРПОУ 00039019):

  1. Відомостей про рух коштів на рахунку № 26003300101288, відкритому в Хмельницькому відділенні ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023 (код за ЄДРПОУ 00039019) ПМВКП «Лан»(код за ЄДРПОУ 14148278) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року з повною розшифровкою контрагентів та платежів на паперовому та електронному носіях.

2. Документів із справи з юридичного оформлення рахунку, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26003300101288, відкритому в Хмельницькому відділенні ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023 (код за ЄДРПОУ 00039019).Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: