Дело № 4-1388/11
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
29.08.2011 г. г. Севастополь
Судья Ленинского районного суда г. Севастополя Орлова С.В., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНА в городе Севастополе лейтенанта налоговой милиции Павловой А.Ю. о производстве выемки в банковском учреждении документов, составляющих банковскую тайну,
У С Т А Н О В И Л А:
Старший следователь СО НМ ГНА в городе Севастополе лейтенант налоговой милиции Павлова А.Ю. обратилась в Ленинский районный суд города Севастополя с мотивированным представлением, согласованным с заместителем прокурора города Севастополя, о производстве выемки в помещении Филиала Публичного Акционерного Общества «Первый Украинский Международный банк» в городе Севастополе (МФО 308092), расположенного по адресу: г. Севастополь, ул. Воронина, д. 10, документов, составляющих банковскую тайну.
Необходимость производства выемки старшим следователем обусловлена следующими обстоятельствами.
Физическое лицо-предприниматель ОСОБА_3 зарегистрирован как субъект предпринимательской деятельности без образования юридического лица согласно свидетельству о государственной регистрации СПД - физического лица № 20770000000002485 от 16.11.05, выданного Ленинской районной государственной администрацией г. Севастополя. Идентификационный код налогоплательщика НОМЕР_1. Поставлен на налоговый учет в ГНИ Ленинского района г. Севастополя 16.11.05 под № 12147. Место регистрации: АДРЕСА_1.
В 1 квартале 2010 г. предприниматель ОСОБА_3 находился на упрощенной системе налогообложения, в период с 01.04.10 по 01.08.10 субъект хозяйственной деятельности ОСОБА_3 находился на общей системе налогообложения.
В соответствии со ст. 13 Декрета КМУ «О подоходном налоге с граждан» № 13-92 от 26.12.92, ст. 19 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» № 889-IV от 22.05.03 с изменениями и дополнениями, ОСОБА_3 был ответственен за ведение учета доходов, полученных от предпринимательской деятельности, расходов, непосредственно связанных с их получением, а так же за достоверность и своевременность начисления и полноту внесения налогов в бюджет в соответствии с законодательством Украины.
Однако, в период с 01.01.10 по 30.06.10 ОСОБА_3, при осуществлении предпринимательской деятельности, в нарушение ст. 13, 14, раздела IV Декрета КМУ «О подоходном налоге с граждан» № 13-92 от 26.12.92, п.1 Указа Президента Украины «О внесении изменений в Указ Президента Украины от 03.07.98 № 727 «Об упрощенной системе налого обложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства» №746/99 от 28.06.99 п.п. 2.3.1 п.2.3. ст. 2 - п.9.6 ст. 9 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97 (с изменениями и дополнениями), умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, превысил сумму выручки на 33 235 318,52 грн. после чего, по результатам отчетного периода подал в налоговый орган Декларацию о доходах, полученных с 01.04.10 по 30.06.10 не отразив общую сумму полученного дохода, при этом предприниматель ОСОБА_3 занизил налогооблагаемый доход в сумме 32 919 848,42 грн., что повлекло занижение налога с доходов физических лиц в размере 4 937 977,26 грн.
По данному факту 19 января 2011 года заместителем прокурора города Севастополя Пилат И.Г. было возбуждено уголовное дело в отношении физического лицо-предпринимателя ОСОБА_3 по признакам преступления, предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины.
При производстве досудебного следствия достоверно установлено, что физическое лицо – предприниматель ОСОБА_3 инн НОМЕР_1 имеет счета:
1) НОМЕР_2
2) НОМЕР_3
в Филиале Публичного Акционерного Общества «Первый Украинский Международный банк» в г. Севастополе (МФО 308092), расположенного по адресу: город Севастополь, ул. Воронина, д. 10.
В настоящее время возникла необходимость производства выемки в банковском учреждении сведений о движении денежных средств по счетам, физического лица – предпринимателя ОСОБА_3 с 01.01.2010 года по 31.06.2010 года, с расшифровкой плательщиков и получателей денежных средств, а также оснований для проведения и получения денежных платежей, с целью установления фактических данных о поступивших денежных средствах, их реальности, соотносительности по времени и адресату, их фактического и целевого расходования.
Изучив материалы представления, суд находит представление подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.
В соответствии со ст. 60 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», информация относительно деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известна банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьим лицам при предоставлении услуг банка и разглашение которой может причинить материальный или моральный вред клиенту, является банковской тайной.
Согласно ст. 62 этого же Закона, информация о юридических и физических лицах, которая содержит банковскую тайну, разглашается банком по письменному требованию суда либо по решению суда.
Учитывая, что производство выемки документов, содержащих банковскую тайну и имеющих значение для дела, необходимо для всестороннего и полного проведения досудебного следствия, считаю представление подлежащим удовлетворению.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 178, 177 ч. 5 УПК Украины, ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,
П О С Т А Н О В И Л А:
Представление старшего следователя СО НМ ГНА в городе Севастополе лейтенанта налоговой милиции Павловой А.Ю. – удовлетворить.
Разрешить производство выемки в помещении Филиала Публичного Акционерного Общества «Первый Украинский Международный банк» в городе Севастополе (МФО 308092), расположенного по адресу: г. Севастополь, ул. Воронина, д. № 10, документов, содержащих сведения о движении денежных средств по счетам НОМЕР_2, НОМЕР_3 с полной расшифровкой совершенных операций, плательщика, получателя, сумм и назначения платежа с 01.01.2010 года по 31.06.2010 года.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья