06.02.2012  

                                                                             Справа № 212/1924/2012

                                                                                         (4/212/3311/12)

П О С Т А Н О В А

Іменем  України

        06.02.2012  року           Суддя  Ленінського районного суду м. Вінниці Олійник О.М., розглянувши подання  слідчого СУ ДПС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції Бойка О.Л. про проведення виїмки,-  

                                                в с т а н о в и в:

Слідчий СУ ДПС у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції Бойко О.Л.  звернувся до суду з поданням про проведення виїмки. Подання мотивував тим, що в його провадженні знаходиться кримінальна справа № 12049002, порушена 31.01.2012 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Дніпро-Агро В»за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів справи вбачається, що службові особи приватного підприємства «Дніпро-Агро В»(юридична адреса: Вінницький р-н., с. Стадниця, вул. Шевченка, 2, фактична адреса: м. Вінниця, вул. Гонти, 88Д, код ЄДРПОУ –36606060), здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, в порушення п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.4 п. 7.4 ст. Закону України «Про податок на додану вартість», п. 198.1, 198.3 ст. 198 «Податкового Кодексу України», шляхом завищення податкового кредиту по податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за лютий, березень, травень, грудень 2010 року, січень, лютий, травень 2011 року на загальну суму 942 089 грн. і в порушення п.п 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3, п.п. 5.4.4 п. 5.4 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139,  «Податкового Кодексу України», шляхом завищення валових витрат, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства за І, ІІІ, ІV квартали 2010 року, І, ІІ квартали 2011 року  на загальну суму 1 489 614 грн., а всього ухилились від сплати податків (податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства) на загальну суму 2 431 703 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

          Досудовим слідством встановлено, що ПП «Дніпро-Агро В»проводило безтоварні фінансово-господарські операції з ТОВ «Елаком Інвест»(м. Київ, вул. Щорса, 31, код ЄДРПОУ –36844382) з приводу надання останнім інформаційних послуг з пошуку виробників насіння соняшнику, а саме: ПСП «Фортуна», ТОВ «Нестерівка», ПП Агрофірма «Вікторія», ТОВ Агрофірма «Дар», СТОВ «Колос», ФГ «Стріла», ПСП «Еліт», ФГ «Предаком Сад».

          Крім того слідством встановлено, що оригінали первинних бухгалтерських документів ПСП «Еліт»(Кіровоградська обл., Новоархангельський р-н, с. Нерубайка, код ЄДРПОУ –32550439) по взаєморозрахунках із ПП «Дніпро-Агро В»(код ЄДРПОУ –36606060) в тому числі: договори, додатки до договорів, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, накладні, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, знаходяться в ПСП «Еліт» (Кіровоградська обл., Новоархангельський р-н, с. Нерубайка, код ЄДРПОУ –32550439).

          Враховуючи вищевикладене, з метою повного, об’єктивного, всебічного розслідування кримінальної справи та прийняття законного рішення по ній, виникла необхідність в проведенні виїмки оригіналів документів ПСП «Еліт»(Кіровоградська обл., Новоархангельський р-н, с. Нерубайка, код ЄДРПОУ –32550439) по взаєморозрахунках із ПП «Дніпро-Агро В»(код ЄДРПОУ –36606060) за весь період взаєморозрахунків.

          Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий просив подання задовольнити.

Відповідно до ст. 178 КПК України, виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що  предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться у певної особи чи в певному місці. Виїмка проводиться тільки за вмотивованою постановою судді.

Дослідивши подання, матеріали кримінальної справи, враховуючи вищевикладене, а також те, що у досудового слідства є точні дані, що первинні бухгалтерські  документи, які мають значення по справі, зберігаються на ПСП «Еліт», суд приходить до висновку, що подання слідчого підлягає задоволенню.

          Керуючись ст. 178 КПК України,  

                                                 п о с т а н о в и в:

          Провести  виїмку  на ПСП «Еліт»(Кіровоградська обл., Новоархангельський р-н, с. Нерубайка, код ЄДРПОУ – 32550439) оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаєморозрахунках із ПП «Дніпро-Агро В»(код ЄДРПОУ –36606060) в тому числі: договорів, додатків до договорів, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, накладних, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, довіреностей —за весь період розрахунків.

          Постанова оскарженню не підлягає.

        Суддя