УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/696/15-к
23.01.2015 слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Рябцева М.С. при секретарі Волинець Л.Л.розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 за кримінальним провадженням №32013230000000279 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
ВСТАНОВИВ:
22.12.14 слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні ПП "ПРОМИСЛОВО-ТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА "НАДІЯ ТРИ" (код ЄДРПОУ 37048823 юридична адреса м. ХЕРСОН УЗВIЗ ОСОБА_2 3 А КВ. 4, фактична адреса ОСОБА_3 АДРЕСА_1) щодо взаємовідносин з ТОВ „Новатор Груп” (код ЄДР 37517244) у червні 2011 року.
Встановлено, що службові особи ПП «Островок» (код СДР 31848906), ТОВ „Олімп-Пром” (код 37517265), ТОВ „Новатор Груп” (код ЄДР 37517244), ТОВ „Фаворіт Найс” (код СДР 37517254), ТОВ "Кастон Юг" (код СДР 38269675) протягом періоду з 01.01.11 по 01.01.13 здійснювали заходи направлені на формування штучного податкового кредиту та як наслідок шляхом завищення податкових зобов’язань (відображення в податковому обліку безтоварних операцій) сприяли реальнодіючим СГД в ухиленні від сплати податків.
Відображаючи в податковому обліку перерахованих СГД придбання ТМЦ від «фіктивних» підприємств, та підприємств, які не звітують про здійснення діяльності з вищеперерахованими СГД та СГД-банкрутів службові особи ПП «Островок» (код СДР 31848906), ТОВ „Олімп-Пром” (код 37517265), ТОВ „Новатор Груп” (код СДР 37517244), ТОВ „Фаворіт Найс” (код СДР 37517254), формували штучний податковий кредит іншим СГД.
За період з 01.06.2011 року по 31.12.2011 року ТОВ „Новатор Груп” надано послуг по створенню фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість СГД реального сектору економіки на суму 18224749 грн. Встановлено, що у червні 2011 року сума податкових зобов‘язань з ПДВ ТОВ „Новатор Груп” склала в розрізі контрагентів 1831,6 тис.грн.
Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що зазначені вище документи містяться відомості необхідні для проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчої експертизи та дослідження товарних потоків підприємства для встановлення руху товарно-матеріальних цінностей, які придбавались підприємством.На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.132-135, 160-166 КПК України, слідчий суддя –
УХВАЛИВ:
Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів (здійснення виїмки) оригіналів документів, які перебувають у розпорядженні (володінні) ПП "ПРОМИСЛОВО-ТОРГІВЕЛЬНА ФІРМА "НАДІЯ ТРИ" (код ЄДРПОУ 37048823 юридична адреса м. ХЕРСОН УЗВIЗ ОСОБА_2 3 А КВ. 4, фактична адреса ОСОБА_3 АДРЕСА_1) та їх вилучення, а саме:
· документи, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ „Новатор Груп” (код ЄДР 37517244), а саме: договорів, довіреностей, актів приймання-здачі (передачі), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за червень 2011 року.
· документи щодо подальшої реалізації ТМЦ придбаних у ТОВ „Новатор Груп” (код ЄДР 37517244), чи використання у виробничій діяльності, а саме договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за червень 2011 року.
· відомості по бухгалтерським рахункам, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та здійснення розрахунків з ТОВ „Новатор Груп” (код ЄДР 37517244).
Термін дії ухвали 1 місяць.Ухвала оскарженню не підлягає
СуддяОСОБА_4