ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8365/13-к

провадження № 1-кс/201/2359/2013

УХВАЛА

17 липня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

17 липня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, перебувають матеріали кримінального провадження №  12013040000000033 від “ 25” січня 2013 року про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 13.07.2013 року в період з 13.00 один по 14.45 годин співробітниками міліції проведена закупівля автомобільного бензину А-95 у кількості 10 літрів на АЗС ТОВ “Нафта-Синтез-Термінал”, розташованої за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Романківська, 75А, який згідно результатів випробування за № 5809 від 15.08.2012 року не відповідає нормам ДСТУ 4063-2001.

Окрім того, службові особи ТОВ “Нафта-Синтез Термінал” (код 32401201), розташованого за адресою, м. Дніпродзержинськ, вул. Долматова, 11, в період часу з 01.07.2011 року по 30.10.2012 року в порушення вимог Податкового кодексу Країни, шляхом заниження об’єкту оподаткування, ухилилися від сплати в бюджет ПДВ на загальну суму 4  817 144 грн, що призвело до несплати в бюджет України зазначених коштів, тобто в особливо великих розмірах.

Так, згідно акту позапланової виїзної перевірки ТОВ “Магелангрупп” № 277/22-206/35902558 від 22.01.2013 р. прописано “нікчемність” правочинів з формування податкового кредиту та податкових зобов’язань по взаємовідносинам з рядом СПД а саме: ПП “Оптмепромторг (код 36826269), ТОВ “Спецагроресурс” (код 38112611), ТОВ “Таурус Голд” (код 38112590) за період з 01.08.2012 р. по 31.10.2012 р. Крім того, згідно акту позапланової виїзної перевірки ТОВ “Магелангрупп” № 918/52/22-609/35902558 прописано “нікчемність” правочинів з формування податкового кредиту та податкових зобов’язань по взаємовідносинам ТОВ “Магеллангрупп” (код 35902558) з ПП “Електро-Лайф” код 35987469)

В подальшому вказаний акт був використаний при проведенні документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ “Нафта-Синтез Термінал” (код 32401201), яке протягом 2011-2012 років являлося одним із основних покупців паливно-мастильних матеріалів від ТОВ “Магелангрупп”.

За результатами перевірки ТОВ “Нафта-Синтез Термінал” (код 32401201) складено акт № 1350/42/22-306/32401201 від 05.02.2013 року, яким донараховано до сплати податку на прибуток приватних підприємств у розмірі 9  952  706 грн. та податку на додану вартість у розмірі 4  817  144 грн., в тому числі по ланцюгу взаємовідносин ТОВ “Нафта-Синтез Термінал” (код 32401201) із ТОВ “Магелангрупп” (код 35902558) та ПП “Оптмепромторг (код 36826269), ТОВ “Спецагроресурс” (код 38112611), ТОВ “Таурус Голд” (код 38112590) , з ПП “Електро-Лайф” код 35987469) на суму ПДВ – 4  415  365,46 грн. Вказаною перевіркою встановлено, що оформлення господарський операцій між ТОВ “Нафта-Синтез Термінал” та в тому числі по ланцюгу взаємовідносин ТОВ “Магелангрупп” (код 35902558) та ПП “Оптмепромторг (код 36826269), ТОВ “Спецагроресурс” (код 38112611), ТОВ “Таурус Голд” (код 38112590), з ПП “Електро-Лайф” код 35987469) здійснювалось при відсутності необхідних первинних документів, а саме: сертифікатів якості на паливно-мастильні матеріали, товарно-транспортних накладних, а також без наявності податкових накладних.

Таким чином досудовим слідством отримано достатні дані про проведення безтоварних операцій ТОВ “Нафта-Синтез Термінал” (код 32401201) по ланцюгу взаємовідносин взаємовідносин ТОВ “Магелангрупп” (код 35902558) та ПП “Оптмепромторг (код 36826269), ТОВ “Спецагроресурс” (код 38112611), ТОВ “Таурус Голд” (код 38112590), з ПП “Електро-Лайф” код 35987469)

Встановлено, що ПП "ОПТМЕТПРОМТОРГ" (код 36826269) має розрахункові рахунки у ПАТ "ФКБ БАНК" (МФО 380009), а саме: 026002000065381.

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ПП "ОПТМЕТПРОМТОРГ" (код 36826269), що знаходяться у ПАТ "ФКБ БАНК" (МФО 380009), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ПП "ОПТМЕТПРОМТОРГ" (код 36826269) за весь період діяльності підприємства; роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів (код ЄРДПО, номер рахунку) та призначення платежів вказаного підприємства по рахунках № 026002000065381 та іншим рахункам ПП "ОПТМЕТПРОМТОРГ" (код 36826269) за період з 01.01.2011 р. по 01.07.2013 р. на паперовому та електронному носії інформації; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.01.2011 р. по 01.07.2013 р.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв’язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 12013040000000033, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв’язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163– 165, 309, 369– 372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ

Дозволити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ПП "ОПТМЕТПРОМТОРГ" (код 36826269), що знаходяться у ПАТ "ФКБ БАНК" (МФО 380009), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ПП "ОПТМЕТПРОМТОРГ" (код 36826269) за весь період діяльності підприємства; роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів (код ЄРДПО, номер рахунку) та призначення платежів вказаного підприємства по рахунках № 026002000065381 та іншим рахункам ПП "ОПТМЕТПРОМТОРГ" (код 36826269) за період з 01.01.2011 р. по 01.07.2013 р. на паперовому та електронному носії інформації; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.01.2011 р. по 01.07.2013 р.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 12013040000000033.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.М. Галічий