У Х В А Л А

    І М Е Н Е М     У К Р А Ї Н И

11 лютого 2009 року

           

Колегія  суддів  судової  палати у кримінальних  справах  апеляційного  суду Тернопільської  області у складі :

головуючого – Коструби Г.І.      

суддів – Лекан І.Є., Стадника О.Б.      

з участю прокурора Гузіка Й.М.

засудженої ОСОБА_1 .  

розглянула у відкритому  судовому  засіданні  у м.Тернополі  кримінальну  справу за апеляцією засудженої ОСОБА_1 . на вирок Тернопільського міськрайсуду від 4 листопада 2008 року, яким

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1  року народження, громадянка України, уродженка ІНФОРМАЦІЯ_2 , проживає в АДРЕСА_1  , розлучена, працює директором ІНФОРМАЦІЯ_3 , м. Тернопіль, не судима,

засуджена за ч. 1 ст. 201 КК України на 5 років позбавлення волі з конфіскацією предмету контрабанди – лісоматеріалів загальною вартістю 462 605 грн. 94 коп.; за ч. 2 ст. 207 КК України на 3 роки позбавлення волі; за ч. 2 ст. 364 КК України на 4 роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов’язані з виконанням організаційно - розпорядчих функцій, строком на 2 роки; за ч. 2 ст. 366 КК України на 2 роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих функцій строком на 1 рік.  

На підставі ч.1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначено 5 років позбавлення волі з конфіскацією предмету контрабанди – лісоматеріалів загальною вартістю 462 605 грн. 94 коп. та з позбавленням права обіймати посади, пов’язані з виконанням організаційно розпорядчих функцій, строком на 2 роки.

На підставі ст. 75 КК України звільнена від відбуття призначеного покарання з випробуванням з іспитовим строком 2 роки.

На підставі ст. 76 КК України зобов’язана періодично з’являтися для реєстрації в органи кримінально-виконавчої системи та повідомляти про зміну місця проживання і роботи.

Згідно вироку  суду ОСОБА_1 ., будучи співзасновником та директором ІНФОРМАЦІЯ_4 , яке зареєстроване в м. Тернопіль, а також одночасно засновником та директором фірми „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ", зареєстрованою в м. Ополє, Республіка Польща, тобто службовою особою, яка обіймає посаду пов'язану з виконанням   організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків, вчинила контрабанду лісоматеріалів, ухилення від повернення

виручки в іноземній валюті у великих розмірах, зловживання своїм службовим становищем та службове підроблення, що спричинили тяжкі наслідки.

Так, 07 березня 1998 року громадянка ОСОБА_1  в органах ВГІРФО УМВСУ в Тернопільській області у зв'язку із загальним обміном отримала паспорт громадянина України серії НОМЕР_1  на вказане прізвище.

24 липня 1998 року вона у зв'язку із нібито втратою вказаного документа і зміною

________________________________________________________________________________

Головуючий у 1 інстанції  - Свачій І.М.                     категорія – ч.1 ст.201, ч.2 ст. 207, ч. 2 ст. 364, ч.2 ст. 366 КК

Доповідач- Коструба Г.І.                                               справа № 11-22  

прізвища з ІНФОРМАЦІЯ_6  на ІНФОРМАЦІЯ_6  у ВГІРФО УМВСУ в Тернопільській області отримала новий паспорт громадянина України серії НОМЕР_2  на прізвище ІНФОРМАЦІЯ_6 . При цьому, попередній паспорт на прізвище ІНФОРМАЦІЯ_6  серії НОМЕР_1   ОСОБА_1 . у встановленому порядку в органи МВСУ не здала, а залишила у себе, маючи за мету вчинення злочинів з його використанням.

У березні 2005 року ОСОБА_1 . з метою вчинення контрабанди лісоматеріалів з використанням анкетних даних неіснуючої особи та ухилення від повернення в Україну виручки в іноземній валюті від імені цієї особи, підробила контракт № НОМЕР_3  про поставку українським товариством зазначеній польській фірмі лісоматеріалів на загальну суму 230 000 доларів СІПЛ. Маючи на руках недійсний паспорт на прізвище ІНФОРМАЦІЯ_6  серії НОМЕР_1 . вона у вказаний контракт внесла завідомо неправдиві відомості про те, що укладачем цього договору від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є його директор ОСОБА_1 , хоча в дійсності такої особи не існує, оскільки з 24 липня 1998 року вона знята з реєстрації на території України. Вказаний контракт ОСОБА_1 . підписала від імені ОСОБА_1 .

Використання заснованої нею польської фірми та недійсного паспорта на прізвище ІНФОРМАЦІЯ_6  було спрямоване на недопущення виявлення податковими чи іншими контролюючими або правоохоронними органами факту вчинення контрабанди та одержання виручки в іноземній валюті в результаті здійснення експортних операцій.

Після цього, ОСОБА_1 ., використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів та інших особистих інтересах, які виразилися у намірі покращити фінансовий стан власного підприємства за рахунок ухилення від повернення в Україну виручки в іноземній валюті, одержаної при реалізації лісоматеріалів, вивезених за межі України шляхом контрабанди, у квітні-липні 2005 року з використанням не зданого нею у встановленому порядку паспорта громадянина України серії НОМЕР_1  на прізвище ІНФОРМАЦІЯ_6  та складеного на підставі нього завідомо підробленого контракту № НОМЕР_3 , який містить неправдиві відомості стосовно відправника товару, за допомогою найманих водіїв, яким не було відомо про її злочинні наміри, організувала та перемістила через митний кордон України лісоматеріали загальною митною вартістю 462 605 грн. 94 коп. При цьому, водії подавали до митного органу України вантажно-митні декларації та інвойси на вантажі лісоматеріалів, які містять завідомо для неї неправдиві відомості стосовно відправника товару, оскільки контракт № НОМЕР_3 , на підставі якого здійснювались поставки і складались названі вище митні і товарно-супровідні документи, в дійсності директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від Імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

Так, в кінці березня, на початку квітня 2005 року ОСОБА_1 ., з метою реалізації свого злочинного наміру, дала вказівку головному бухгалтеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_2 . підготувати документи, необхідні для митного оформлення на експорт вантажів лісоматеріалів. При цьому, вона надала йому підроблений контракт № НОМЕР_3  Не знаючи про те, що даний контракт підроблений, ОСОБА_2 . подав його до Тернопільської митниці, як обов'язковий документ для митного оформлення на експорт вантажів лісоматеріалів.

Також, виконуючи вказівку директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та не знаючи про її злочинні наміри, ОСОБА_2 . 04 квітня 2005 року на підставі підробленого ОСОБА_1 . контракту № НОМЕР_3  склав інвойс № 11 від 04.04.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється для польської фірми „ ІНФОРМАЦІЯ_5 " згідно з даним контрактом, хоча в дійсності він службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з польською фірмою не укладався. Вказаний Інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання уніфікованих адміністративних документів (вантажно-митних декларацій (ВМД) форми МД-2 та МД-3) і подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

05 квітня 2005 року декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_3 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу склала ВМД форми МД-2 та МД-3 № 403000001/5/013963 від 05.04.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, у які внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється польській фірмі „ ІНФОРМАЦІЯ_5 " згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу № 11 від 04.04.2005 р. та ВМД № 403000001/5/013963 від 05.04.2005р.працівниками Тернопільської митниці 05 квітня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт", для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", м. Ополє.

06 квітня 2005 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_4 . через пункт пропуску "Краковець" Галицької митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", м. Ополє, заготовку дубову в кількості 14.516 м3, вартістю 38 321 грн. 51 коп., дошку обрізану дубову в кількості 1,1586 м3, вартістю 1835 грн. 19 коп., дошку необрізану дубову в кількості 4,8509 м3, вартістю 7 171 грн. 43 коп., всього на суму 47 328 грн. 13 коп. При цьому, водій ОСОБА_4 ., якому не було відомо про її злочинні наміри, подав працівникам митного посту «Краковець» як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/013963 від 05.04.2005 р. та інвойс № 11 від 04.04.2005 р., які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, оскільки контракт № НОМЕР_3  з польською фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_5 " службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і

підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

06 квітня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про її злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3  склав інвойс № 12 від 06-04.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з польською фірмою не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт'' для складання вантажно-митних декларацій форми МД-2 та МД-3 і подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

07 квітня 2005 року декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_3 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу, склала ВМД форми МД-2 та МД-3 № 403000001/5/014035 від 07.04.2005 р- на вантаж лісоматеріалів, у які внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється на адресу польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5 " згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу № 12 від 06.04.2005 р. та ВМД № 403000001/5/014035 від 07.04.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 07 квітня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " м. Ополє.

08 квітня 2005 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_5  через пункт пропуску "Краковець" Галицької митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " заготовку дубову в кількості 2,2854 м3, вартістю 6 027 грн. 74 коп. і дошку необрізану дубову в кількості 14,2937 м3, вартістю 21111 грн. 82 коп., всього на суму 27 139 грн. 56 коп. При цьому, ОСОБА_5 , якому не було відомо про її злочинні наміри, подав працівникам митного посту «Краковець» як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/014035 від 07.04.2005 р. та інвойс № 12 від 06.04.2005 р., які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, оскільки контракт № НОМЕР_3  з польською фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_5 " службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

11 квітня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про її злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3 , склав інвойс № 13 від 11.04.2005р. па вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання вантажно-митної декларації форми МД-2 та подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

В цей же день декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_6 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу, склала ВМД форми МД-2 № 403000001/5/014130 від 11.04.2005 р. на вантаж, у яку внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється польській фірмі " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу № 13 від 11.04.2005 р. та ВМД № 403000001/5/014130 від 11.04.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 11 квітня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми '" ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє.

12 квітня 2005 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_7  через пункт пропуску "Краковець" Галицької митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5 " дошку необрізану вільхову в кількості 19, 81064 м' на суму 15 660 грн. 33 коп. При цьому, водій ОСОБА_7 , якому не було відомо про її злочинні наміри, подав працівникам митного посту «Краковець», як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/014130 від 11.04.2005 р. та інвойс № 13 від 11.04.2005 р., які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, оскільки контракт № НОМЕР_3  з польською фірмою „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

18 квітня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про її злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3  склав інвойс № 14 від 18.04.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється для польської фірми "' ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” з польською фірмою не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання вантажно-митної декларації форми МД-2 та подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

В цей же день декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_3 „ не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . неправдивих контракту та інвойсу, склала ВМД форми МД-2 № 403000001/5/014304 від 18.04.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, у яку внесла неправдиві відомості про те. що товар поставляється польській фірмі "^КА" згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу № 14 від 18.04.2005 р. та ВМД № 403000001/5/014304 від 18.04.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 18 квітня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє.

19 квітня 2005 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_8  через пункт пропуску "Краковець" Галицької митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " дошку необрізану букову в кількості 26,6032 м3 на суму 32 031 грн. 58 коп. При цьому, ОСОБА_8 , якому не було відомо про її злочинні наміри, подав працівникам митного посту «Краковець», як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/014304 від 18.04.2005 р. та інвойс № 14 від 18.04.2005 р., які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, оскільки контракт № НОМЕР_3  з фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_5  " службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

20 квітня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про ЇЇ злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3  склав інвойс № 15 від 20.04.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5 " згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання вантажно-митної декларації форми МД-2 та подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

21 квітня 2005 року декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_6 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу склала ВМД форми МД-2 № 403000001/5/014355 від 21.04.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, у яку внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється на адресу польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5 " згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу № 15 від 20.04.2005 р. та ВМД № 403000001/5/014355 від 21.04.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 21 квітня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” м. Ополє.

22 квітня 2005 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_9  через пункт пропуску "Краковець" Галицької митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " пиломатеріали березові необрізані в кількості 21,2278 м3 на суму ІЗ 936 грн. 03 коп. При цьому, водій ОСОБА_9 , якому не було відомо про її злочинні наміри, подав працівникам митного посту «Краковець» як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/014355 від 21.04.2005 р. та інвойс № 15 від 20.04.2005 р., які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, оскільки контракт № НОМЕР_3  з польською фірмою „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

20 квітня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про її злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3  склав інвойс № 16 від 20.04.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання вантажно-митних декларацій форми МД-2 та МД-3 та подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

21 квітня 2005 року декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_3 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу склала ВМД форми МД-2 та МД-3 № 403000001/5/014356 від 21.04.2005 р. на   вантаж, у які внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється польській фірмі " ІНФОРМАЦІЯ_5  '' згідно з контрактом № 21-03/05 від 24.03.05 р., який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 „ неправдивих інвойсу № 16 від 21.04.2005 р. та ВМД № 403000001/5/014356 від 21.04.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 21 квітня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє.

22 квітня 2005 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_5  через пункт пропуску "Краковець" Галицької митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " пиломатеріали березові необрізані в кількості 3,5068 м3, вартістю 2 302 грн. 19 коп., заготовку березову в кількості 4,8993 м3, вартістю 3 958 грн. 64 коп., дошку обрізану дубову в кількості 1,3370 м3, вартістю 2 025 грн. 56 коп. і дошку необрізану дубову в кількості 10,3910 м3, вартістю 16 231 грн. 11 коп., всього на загальну суму 24 517 грн. 50 коп. При цьому, ОСОБА_5 , якому не було відомо про її злочинні наміри, подав до митного посту «Краковець» як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/014356 від 21.04.2005 р. та інвойс № 16 від 20.04.2005 р., які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, оскільки контракт № НОМЕР_3  з польською фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_5  " службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

28 квітня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про її злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3  склав інвойс № 17 від 28.04.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з польською фірмою не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання ВМД форми МД-2 та МД-3 і подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

В цей же день декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_6 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу, склала ВМД форми МД-2 та МД-3 № 403000001/5/014550 від 28.04.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, у які внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється польській фірмі "' ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу № 17 від 28.04.2005 р. та ВМД № 403000001/5/014550 від 28.04.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 28 квітня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт'' для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє.

29 квітня 2005 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_8  через пункт пропуску "Краковець" Галицької митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " дошку необрізану дубову та пиломатеріали березові в кількості 15,6087 м3, вартістю 22 000 грн. 68 коп. і дошку необрізану дубову в кількості 4,984 м3, вартістю 2 953 грн. 19 коп., всього на загальну суму 24 953 грн. 87 коп. При цьому, водій ОСОБА_8 , якому не було відомо про її злочинні наміри, подав працівникам митного посту «Краковець» як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/014550 від 28.04.2005 р. та інвойс № 17 від 28.04.2005 р., які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, оскільки контракт № НОМЕР_3  з польською фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_5  " службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

04 травня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про її злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3  склав інвойс № 18 від 04.05.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з польською фірмою не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання ВМД форми МД-2 та подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

В цей же день декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_10 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу склала ВМД форми МД-2 № 403000001/5/014598 від 04.05.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, у які внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється польській фірмі " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з контрактом Х2 НОМЕР_3 ,  який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту X^ НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу № 18 від 04.05.2005 р. та ВМД № 403000001/5/014598 від 04.05.2005 р. працівниками, Тернопільської митниці 04 травня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє.

4 травня 2005 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_11  через пункт пропуску "Краковець" Галицької митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " дошку необрізану букову в кількості 15,705 м3 на суму 18 241 гри. 36 коп. При цьому, Грайцар Збігнєв, якому не було відомо про її злочинні наміри, подав до митного посту «Краковець» як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/014598 від 04.05.2005 р. та інвойс № 18 від 04.05.2005 р., які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, оскільки контракт № НОМЕР_3  з польською фірмою "М/ІКА" службовими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

13 травня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про її злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3  склав інвойс № 19 від 13.05.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється на адресу польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з польського фірмою не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання ВМД форми МД-2 та МД-3 і подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

14 травня 2005 року декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_6 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу, склала ВМД форми МД-2 та МД-3 № 403000001/5/014820 від 14.05.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, у які внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється польській фірмі " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ "АРТ- ЛІ" не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу № 19 від 13.05.2005 р. та ВМД № 403000001/5/014820 від 14.05.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 14 травня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми „ ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє.

15 травня 2005 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_8  через пункт пропуску "Краковець" Галицької митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " дошку обрізану дубову в кількості 4,5448 м3, вартістю 6885 гри. 37 коп., заготовку дубову в кількості 2,8473 м , вартістю 7 189 грн. 43 коп. і дошку необрізану дубову в кількості 11,1684 м3 вартістю 15 792 грн.11 коп., всього на суму 29 866 грн. 91 коп. При цьому, ОСОБА_8 , якому не було відомо про її злочинні наміри, подав до митного посту «Краковець» як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/014820 від 14.05.2005 р. та Інвойс № 19 від 13.05.2005 р„ які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, оскільки контракт № НОМЕР_3  з польською фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_5  " службовими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .                      і

26 травня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про її злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3  склав інвойс № 20 від 26.05.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється на адресу польської фірми '" ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з польською фірмою не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання ВМД форми МД-2 та МД-3 і подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

В цей же день декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_6 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та Інвойсу склала ВМД форми МД-2 та МД-3 № 403000001/5/015068 від 26.05.2005 р. на вантаж, у які внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється фірмі "'АТКА" у Польщі згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу № 20 від 26.05.2005 р. та ВМД № 403000001/5/015068 від 26.05.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 26 травня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє.

27 травня 2005 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_12  через пункт пропуску "Краковець" Галицької митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " дошку необрізану дубову в кількості 13,8665 м3, вартістю 18 722 грн. 37 коп. та пиломатеріали березові необрізані в кількості 2,9186 м3, вартістю 1 768 грн. 66 коп., всього на суму 20 491 грн. 03 коп. При цьому, ОСОБА_12 , якому не було відомо про її злочинні наміри, подав до митного посту «Краковець» як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/015068 від 26.05.2005 р. та інвойс № 20 від 26.05.2005 р., які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, оскільки контракт  № НОМЕР_3  з польською фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_5  ", службовими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

30 травня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про її злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3  склав Інвойс № 21 від 30.05.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється на адресу польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з польською фірмою не укладався. Вказаний Інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання ВМД форми МД-2 та МД-3 та подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

В цей же день декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_6 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу склала ВМД форми МД-2 та МД-3 № 403000001/5/015138 від 30.05.05 р. на вантаж, у які внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється фірмі " ІНФОРМАЦІЯ_5  " у Польщі згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу №21 від 30.05.2005 р. та ВМД № 403000001/5/015138 від 30.05.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 26 травня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми '" ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє.

31 травня 2005 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_8  через пункт пропуску "Краковець" Галицької митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " дошку необрізану дубову в кількості 16,5594 м3, вартістю 22 829 гри. 74 коп. і заготовку дубову в кількості 2,9573 м3, вартістю 7 467 грн. 18 коп., всього на суму ЗО 296 грн. 92 коп. При цьому,   ОСОБА_8 , який не знав про її злочинні наміри, подав працівникам митного посту «Краковець» як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/015138 від 30.05.05 р. та інвойс № 21 від 30.05.2005 р., які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, оскільки контракт № НОМЕР_3  з польською фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_5  "

службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

06 червня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про її злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3  склав Інвойс X" 22 від 06.06.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється на адресу польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно зданим контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ «АРТ- ЛІ» з польською фірмою не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання ВМД форми МД-2 та подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

В цей же день декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_3 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу склала ВМД форми МД-2 № 403000001/5/015298 від 06.06.2005 р. на вантаж, у яку внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється у польській фірмі " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту №   21-03/05   від   24.03.2005   р., неправдивих інвойсу № 22 від 06.06.2005 р. та ВМД № 403000001/5/015298 від 06.06.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 06 червня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, м. Ополє.

07 червня 2005 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_13 . через пункт пропуску "Краковець" Галицької митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " дошку необрізану букову в кількості 17,03 м3 на суму 19 799 грн. 93 коп. При цьому, ОСОБА_13 ., якому не було відомо про її злочинні наміри, подав до митного посту «Краковець» як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/015298 від 06.06.2005 р. та інвойс № 2Й від 06.06.2005 р., які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, Оскільки контракт № НОМЕР_3  з польською фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_5  " службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від Імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

08 червня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про її злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3  склав інвойс № 23 від 08.06.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється на адресу польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з польською фірмою не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання ВМД форми МД-2 та подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

09 червня 2005 року декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_6 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу склала ВМД форми МД-2 № 403000001/5/015346 від 09.06.2005 р. на вантаж, у яку внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється польській фірмі "" ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу № 23 від 08.06.2005 р. та ВМД № 403000001/5/015346 від 09.06.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 09 червня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє.

10 червня 2005 року ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_14 , через пункт пропуску "Краковець" Галицької митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " дошку необрізану дубову в кількості 18,3383 м3 на суму 25 956 грн- 06 коп. При цьому, ОСОБА_14 , якому не було відомо про її злочинні наміри, подав до митного посту «Краковець» як підставу для переміщення   лісоматеріалів   через   митний   кордон   України   ВМД   № 403000001/5/015346 від 09.06.05 р. та інвойс № 23 від 08.06.05 р., які містять неправдиві відомості про відправника товару, оскільки контракт № 21-03/05 від 24.03.05 р. з фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_5  " службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

13 червня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про її злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3  склав інвойс № 24 від 13.06.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється для польської фірми "^ІКА" згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з польською фірмою не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання вантажно-митної декларації форми МД-2 і подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

В цей же день декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_3 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу склала ВМД форми МД-2 № 403000001/5/015425 від 13.06.05 р. на вантаж, у яку внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється для польської фірми „ ІНФОРМАЦІЯ_5 " згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу № 24 від 13.06.2005 р. та ВМД № 403000001/5/015425 від 13.06.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 13 червня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє.

14 червня 2005 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_15  через пункт пропуску "Краковець" Галицької митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " дошку необрІзану букову в кількості 19,551 м3 на суму 22 730 грн. 97 коп. При цьому, ОСОБА_15 , якому не було відомо про її злочинні наміри, подав працівникам митного посту «Краковець» як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/015425 від 13.06.2005 р. та інвойс № 24 від 13.06.2005 р, які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, оскільки контракт № НОМЕР_3  з фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_5 " службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

21 червня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про її злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3 , склав інвойс № 25 від 21.06.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється на адресу польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з польською фірмою не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання ВМД форми МД-2 та подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

В цей же день декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_3 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу склала ВМД форми МД-2 № 403000001/5/015583 від 21.06.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, у яку внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється польській фірмі „ ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу № 25 від 21.06.2005 р. та ВМД № 403000001/5/015583 від 21.06.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 21 червня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє.

21 червня 2005 року ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_16 , якому не були відомі її дійсні наміри, через пункт пропуску "Краковець" Яворівської  митниці   перемістила  з України в Республіку Польща для своєї фірми „ ІНФОРМАЦІЯ_5  дошку необрізану дубову в кількості 14,5295 м3 на суму 20 000 грн. 61 коп. При цьому, водій ОСОБА_16 , якому не було відомо про її злочинні наміри, подав працівникам митного посту «Краковець» як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/015583 від 21.06.2005 р. та інвойс № 25 від 21.06.2005 р., які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, оскільки контракт № НОМЕР_3  з фірмою '' ІНФОРМАЦІЯ_5  " службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

24 червня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про її злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3  склав інвойс № 26 від 24.06.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання вантажно-митних декларацій форми МД-2 та МД-3 і подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

В цей же день декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_3 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу склала ВМД форми МД-2 та МД-3 № 403000001/5/015698 від 24.06.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, у які внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється польській фірмі "\УІКА" згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу № 26 від 24.06.2005 р. та ВМД № 403000001/5/015698 від 24.06.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 24 червня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє.

25 червня 2005 року ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_9  через пункт пропуску "Краковець" Яворівської митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми "^Л/ІКА" дошку необрізану букову в кількості 18,8601 м3, вартістю 19 067 грн. 56 коп. І дошку обрізану букову в кількості 0,5618 м , вартістю 653 грн. 18 коп., всього на загальну суму 19 720 грн. 74 коп. При цьому, водій ОСОБА_9 , якому не було відомо про її злочинні наміри, подав працівникам митного посту «Краковець» як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/015698 від 24.06.2005 р. та інвойс № 26 від 24.06.2005 р., які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, оскільки контракт № НОМЕР_3  з фірмою -"МКА" службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від Імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

05 липня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про ЇЇ злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3  склав інвойс № 27 від 05.07-2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється на адресу польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з польською фірмою не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання ВМД форми МД-2 та подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

В цей же день декларант ТОВ "Ескорт" ОСОБА_3 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу склала ВМД форми МД-2 № 403000001/5/015919 від 05.07.2005 р. на вантаж, у яку внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється польській фірмі " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу № 27 від 05.07.2005 р. та ВМД № 403000001/5/015919 від 05.07.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 05 липня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє.

06 липня 2005 року ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_17  через пункт пропуску "Краковець" Яворівської митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " дошку необрізану дубову в кількості 15,219 м на суму 20 ЗОЇ грн. 69 коп. При цьому, ОСОБА_17 , якому не було відомо про її злочинні наміри, подав працівникам митного посту «Краковець» як підставу для переміщення лісоматеріалів через митний кордон України ВМД № 403000001/5/015919 від 05.07.2005 р. та інвойс № 27 від 05.07.2005 р., які містять неправдиві відомості про відправника товару, оскільки контракт № 21-03/05 від 24.03.05 р. з фірмою "^КА" службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а

був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

08 липня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про її злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3  склав інвойс № 28 від 08.07.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляється польській фірмі " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання вантажно-митних декларацій форми МД-2 та МД-3 І подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

В цей же день декларант ТОВ "Ескорт'' ОСОБА_3 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу склала ВМД форми МД-2 та МД-3 X» 403000001/5/016039 від 08.07.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, у які внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється на адресу польської фірми "'МКА" згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу № 28 від 08.07.2005 р. та ВМД № 403000001/5/016039 від 08.07.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 08 липня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " м. Ополє.

09 липня 2005 року ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_9  через пункт пропуску "Краковець" Яворівської митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " дошку необрізану дубову в кількості 18,1864 м , вартістю 25 741 грн. 02 коп., заготовку дубову в кількості 0,8348 м , вартістю 2 109 грн. 96 коп. і дошку обрізану дубову в кількості 1,0049 м , вартістю 1523 грн. 93 коп., всього на загальну суму 29 374 грн. 91 коп. При цьому, ОСОБА_9 , якому не було відомо про її злочинні наміри, подав до митного посту «Краковець» як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/016039 від 08.07.2005 р. та інвойс № 28 від 08.07.2005 р„ які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, оскільки контракт № НОМЕР_3  з польською фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_5  " службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

18 липня 2005 року головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_2 . за вказівкою ОСОБА_1 ., не знаючи про її злочинні наміри, на підставі підробленого нею контракту № НОМЕР_3  склав інвойс № 29 від 18.07.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, в якому зазначив, що товар поставляеться для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " згідно з даним контрактом, який в дійсності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з польською фірмою не укладався. Вказаний інвойс ОСОБА_2 . надав у ТОВ "Ескорт", м. Тернопіль, для складання вантажно-митної декларації форми МД-2 і подальшого митного оформлення товару в Тернопільській митниці.

В цей же день декларант ТОВ „Ескорт" ОСОБА_10 ., не знаючи про злочинні наміри ОСОБА_1 ., на підставі наданих ОСОБА_2 . контракту та інвойсу склала ВМД форми МД-2 №403000001/5/016207 від 18.07.2005 р. на вантаж лісоматеріалів, у яку внесла неправдиві відомості про те, що товар поставляється польській фірмі „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” згідно з контрактом № НОМЕР_3 , який в дійсності службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

На підставі підробленого контракту № НОМЕР_3 , неправдивих інвойсу № 29 від 18.07.2005 р. та ВМД № 403000001/5/016207 від 18.07.2005 р. працівниками Тернопільської митниці 18 липня 2005 року проведено митне оформлення вантажу лісоматеріалів в митному режимі "експорт" для польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє

18 липня 2005 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_1 . організувала та за допомогою водія ОСОБА_18  через пункт пропуску "Краковець" Яворівської митниці перемістила з України в Республіку Польща для своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  " дошку необрізану букову в кількості 20,0374 м3 на суму 20 257 гри. 81 коп. При цьому, ОСОБА_18 , якому не було відомо про її злочинні наміри, подав до митного посту «Краковець» як підставу для переміщення товару через митний кордон України ВМД № 403000001/5/016207 від 18.07.2005 р. та інвойс № 29 від 18.07.2005 р., які містять неправдиві відомості про відправника лісоматеріалів, оскільки контракт № НОМЕР_3  з фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_5  " службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

Всього у 2005 році директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_1 . організувала та за допомогою найманих водіїв, яким не було відомо про її злочинні наміри, перемістила через митний кордон України лісоматеріали загальною митною вартістю 462 605 грн. 94 коп. з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу України як підставу для переміщення товару завідомо підроблених документів та таких, які містять завідомо неправдиві відомості стосовно відправника лісоматеріалів, оскільки контракт № 21-03/05 від 24.03.2003 р. в дійсності з польською фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_5 " директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладався, а був умисно складений і підписаний ОСОБА_1 . від імені неіснуючої особи ОСОБА_1 .

Також, ОСОБА_1 ., будучи співзасновником та директором ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", м. Тернопіль, тобто службовою особою, у 2005 році умисно ухилилась від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів та умисно приховала таку виручку у великих розмірах.

Так, з цією метою вона у 2005 році залучила засновану та очолювану нею під прізвищем ІНФОРМАЦІЯ_6  фірму " ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє, Республіка Польща, на адресу якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » поставлялись лісоматеріали без проведення оплати українському товариству в іноземній валюті, передбаченої контрактними зобов'язаннями. Також для цього ОСОБА_1 . використала умисно не зданий нею в органи МВС України у 1998 році при зміні прізвища з ІНФОРМАЦІЯ_6  на ІНФОРМАЦІЯ_6  паспорт громадянина України серії НОМЕР_1 . За допомогою заснованої нею польської фірми та використання недійсного паспорта вона проводила підприємницьку діяльність в Україні під прізвищем неіснуючої особи ОСОБА_1 ., що дало змогу не допустити виявлення податковими чи іншими контролюючими або правоохоронними органами факту одержання виручки в іноземній валюті в результаті здійснення експортних операцій.

Реалізуючи свої злочинні наміри, ОСОБА_1 . в березні 2005 року підробила контракт № НОМЕР_3  про поставку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє, Республіка Польща, лісоматеріалів на загальну суму 230 000 доларів США. Маючи на руках недійсний паспорт на прізвище ІНФОРМАЦІЯ_6  серії НОМЕР_1 , вона у вказаний контракт внесла завідомо неправдиві відомості про те, що укладачем цього договору від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є його директор ОСОБА_1 , хоча в дійсності такої особи не існує, оскільки з 24 липня 1998 року вона знята з реєстрації на території України. Вказаний контракт ОСОБА_1 . підписала від імені ОСОБА_1 . Згідно з вимогами контракту кошти за поставлений товар повинні були надійти від польської фірми у формі валютного безготівкового розрахунку протягом 60 календарних днів від дати отримання лісоматеріалів шляхом їх перерахування на розрахунковий рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " № 26003020363 в Тернопільській філії АТ "Кредит Банк (Україна).

У подальшому, в період з квітня по липень 2005 року на підставі підробленого контракту №21-03/05 від 24.03.2003 р., а також інвойсів № 11 від 04.04.2005 р., № 12 від 06.04.2005 р., № 13 від 11.04.2005 р., № 14 від 18.04.2005 р., №15 та № 16 від 20.04.2005 р., № 17 від 28.04.2005 р., № 18 від 04.05.2005 р., X" 19 від 13.05.2005 р., № 20 від 26.05.2005 р., № 21 від 30.05.2005 р„ № 22 від 06.06.2005 р., № 23 від 08.06.2005 р., № 24 від 13.06.2005 р„ № 25 від 21.06.2005 р., № 26 від 24.06.2005 р„ № 27 від 05.07.2005 р., № 28 від 08.07.2005 р. та № 29 від 18.07.2005 р. і вантажно-митних декларацій № 403000001/5/013963 від 05.04.2005 р„ № 403000001/5/014035 від 07.04.2005 р., № 403000001/5/014130 від 11.04.2005 р., № 403000001/5/014304 від 18.04.2005 р., № 403000001/5/014355 від 21.04.2005 р„ X" 403000001/5/014356 від 05.04.2005 р. від 21.04.2005 р., № 403000001/5/014550 від 28.04.2005 р„ №403000001/5/014598 від 04.05.2005 р., № 403000001/5/014820 від 14.05.2005 р., № 403000001/5/015068 від 26.05.2005 р., № 403000001/5/015138 від 30.05.2005 р., № 403000001/5/015298 від 06.06.2005 р., № 403000001/5/015346 від 09.06.2005 р., №403000001/5/015425 від 13.06.2005 р., № 403000001/5/015583 від 21.06.2005 р., №403000001/5/015698 від 24.06.2005 р., № 403000001/5/015919 від 05.07.2005 р., №403000001/5/0 І 6039 від 08.07.2005 р. та № 403000001/5/016207 від 18.07.2005 р„ які містять неправдиві відомості щодо відправника товару, ОСОБА_1 . перемістила шляхом контрабанди з України у Республіку Польща на адресу своєї фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє, лісоматеріали на загальну суму 462 605 грн. 94 коп. (83 184,36 доларів США).

За поставлений ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4  згідно з підробленим контрактом № 21-03/05 від 24.03.2003 р. товар ОСОБА_1 ., як засновник І керівник фірми „ ІНФОРМАЦІЯ_5  ", м. Ополє, перерахувала на розрахунковий рахунок українського товариства № 26003020363 в Тернопільській філії АТ "Кредит Банк (Україна) лише 20 860, 18 доларів США. Решту коштів _всумі_62 324,18 доларів США, передбачених контрактними зобов'язаннями за реалізовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » лісоматеріали, вона на рахунок даного товариства в уповноваженому банку на території України не перерахувала.

В результаті цих дій ОСОБА_1 . при виконанні умов контракту № 21-03/05 від 24.03.2003 р., в порушення ст. 1 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" від 23.09.1994 р. та п. 2.1 Постанови Правління Національного банку України № 136 "Про затвердження Інструкції про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями" від 24.03.1999 р., згідно з якими виручка від реалізації товару на експорт підлягає  зарахуванню  на  валютний  рахунок  підприємства-експортера  в уповноважений банк у термін виплати зазначений в контракті, але не пізніше 90 календарних днів з дати митного оформлення продукції, умисно ухилилася від повернення виручки в іноземній валюті на загальну суму 62 324,18 доларів США, що складало 314 737 грн. 11 коп. на час вчинення злочину і більше ніж в тисячу разів перевищувало неоподаткований мінімум доходів громадян.

Таким чином, внаслідок зловживання співзасновником та директором ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_1 . своїм службовим становищем та вчинення службового підроблення, вона спричинила державі тяжкі наслідки, які виразилися у скоєнні нею тяжкого злочину - контрабанди лісоматеріалів загальною вартістю 462 605 грн. 94 коп. та ухиленні від повернення в Україну виручки в іноземній валюті на загальну суму 62 324,18 доларів США, що складало 314 737 грн. 11 коп. на час вчинення злочину.

В апеляції засуджена ОСОБА_1 . просить вирок суду щодо неї скасувати у зв’язку з відсутністю в її діях складу злочину. Так, контракт № 21-03/05 від 24 березня 2005 року був укладений між юридичними особами  ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4  ” та польською фірмою „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”. З боку Тов „ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” він підписувався нею, а  з боку фірми „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” директором ОСОБА_19 . Вона ніколи не була директором фірми „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” і це твердження, вказане у вироку, не відповідає дійсності та є вигадкою. В матеріалах справи містяться дані про те, що  вона не була одноособовим засновником ні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” ні польської фірми „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, тобто по суті вона не укладала контракт  № 21-03/05 від 24 березня 2005 року одночасно як представник українського підприємства та польської фірми.

Неправдивими є твердження суду про те, що нею використовувалася польська фірма та недійсний паспорт на прізвище ІНФОРМАЦІЯ_6 ”, і що це було спрямовано на недопущення виявлення податковими чи іншими контролюючими органами факту вчинення контрабанди. В той же час ні органами досудового слідства , ні у судовому засіданні не було здобуто жодного доказу про те, що нею дійсно використовувався втрачений паспорт. В матеріалах справи відсутні дані, які б вказували на ухилення ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” від сплати  податків, зборів чи інших обов’язкових платежів. Не вказано, яку конкретно суму внаслідок її дій недоотримав бюджет, і яким чином вплинули дії по виконанню контракту на економічну безпеку України.

Безпідставними є твердження суду першої інстанції про те, що контракт № 21-03/05 від 24 березня 2005, а також інвойси, вантажно-митні декларації містять неправдиві дані, хоча не зазначено,  у чому суть неправдивих відомостей. У матеріалах справи відсутнє рішення суду про те, що господарське зобов’язання , яке виникло між ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” та фірмою „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, визнано недійсним.

Окрім того, вважає, що судом першої інстанції не сформульоване відповідно до вимог ст. 334 КПК України обвинувачення у вчиненні злочину, передбаченого ст. 364 КК України, тобто не вказано, у чому конкретно виразилось зловживання службовим становищем.

Вона не ухилялася від повернення виручки в іноземній валюті. Для притягнення до відповідальності за ст. 207 КК України необхідно довести той факт, що резидент (в даному випадку ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 ”) отримав виручку від іноземної фірми (в даному випадку фірми „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”) та міг нею розпоряджатися. Однак доказів такого факту в матеріалах справи немає, а її правдиві доводи про те,  що валютна виручка  не могла бути повернута вчасно у зв’язку із тяжким фінансовим станом фірми  „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” та неможливістю останньої розрахуватись з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 ”, не були спростовані, ні досудовим слідством ні судом першої інстанції.

У випадку визнання її винною просить суд застосувати до неї амністію в зв’язку з наявністю на утриманні малолітньої дитини.

 В апеляції та змінах до неї прокурор  просить вирок суду в частині засудження ОСОБА_1 . за ч.1 ст. 201, ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 366 КК України скасувати, а справу провадженням закрити, оскільки ні під час досудового слідства, ні в судовому засіданні не здобуто достатніх доказів вини ОСОБА_1 . у вчиненні зазначених злочинів, залишивши вирок без змін в частині засудження за ч.2 ст. 207 КК України.

Заслухавши доповідача, міркування прокурора, який підтримав змінену апеляцію і просить вирок суду в частині засудження ОСОБА_1 . за ч.1 ст. 201, ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 366 КК України скасувати, а справу провадженням закрити, оскільки ні під час досудового слідства, ні в судовому засіданні не здобуто достатніх доказів вини ОСОБА_1 . у вчиненні зазначених злочинів, залишивши вирок без змін в частині засудження за ч.2 ст. 207 КК України, засуджену, яка також підтримала свою апеляцію з наведених вище підстав і просить вирок суду скасувати, а справу провадженням закрити або застосувати до неї амністію, якщо суд визнає її винною, ознайомившись з матеріалами справи та доводами апеляцій, колегія суддів вважає, що апеляція прокурора підлягає до повного задоволення, а апеляція засудженої - до часткового.

Із матеріалів справи вбачається, що як під час досудового слідства, так і в судовому засіданні ОСОБА_1 . не визнавала себе винною у вчиненні інкримінованих їй злочинів, посилаючись на те, що свій попередній паспорт громадянина України на прізвище ІНФОРМАЦІЯ_6 ”, який втратив силу в зв’язку з із загальним обміном в 1998 році і зміною прізвища з ІНФОРМАЦІЯ_6 ” на ІНФОРМАЦІЯ_6  у встановленому законом порядку в органи УМВС України не здала, а залишила в себе.

Займаючись бізнесом, в 2005 році заключила контракт №21-03/05 від 24 березня 2005 року про поставку українським товариством  „ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” , директором та співзасновником  якого вона була, лісоматеріалів з фірмою „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, зареєстрованою в м. Ополлє Республіка Польща. Даний контракт підписала як директор ОСОБА_1 . від імені фірми .

В судовому засіданні апеляційному суду пояснила, що її підпис за неіснуючим прізвищем не грав ролі, оскільки контракт заключався від імені фірми, всі документи, необхідні для переміщення товару через митний кордон, були належним чином підготовлені та відповідні платежі сплачені.

Інших доказів, які б спростовували достовірність цих показань засудженої і свідчили про те, що вона мала намір вчинити контрабанду деревини, у справі встановлено не було.

Слідство та суд першої інстанції ці пояснення ОСОБА_1 . щодо переміщення товарів через митний кордон України з дотриманням існуючого законодавства не перевірили.

Кваліфікуючи дії ОСОБА_1 . як контрабанду, вони обмежилися вказівкою про підроблений контракт, хоча такі дії самі по собі не утворюють складу злочину, відповідальність за який передбачена ст. 201 КК України, оскільки обов’язковою ознакою суб’єктивної сторони даного злочину є наявність прямого умислу на вчинення злочину, який також не був доведений. Існуючий же на момент здійснення вказаної операції наказ Державного митного комітету України від 31 травня 1996 року №237 „Про затвердження Порядку ведення обліку суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності в митних органах”, зареєстрований в Мінюсті України 12 червня 1996 року за №292/1317, передбачав лише ведення „Облікової картки суб’єкта зовнішньоекономічної діяльності”, де було відмічено, що при зміні даних, зазначених в цій картці, суб’єкт ЗЕД зобов’язувався в тижневий строк повідомити про це митний орган.

При цьому будь-яких санкцій щодо порушень цієї вимоги до сьогоднішнього дня не передбачено.

За таких обставин колегія суддів вважає, що у діях ОСОБА_1 . немає складу злочину, передбаченого ст. 201 КК України, а відповідно і ч.2 ст.364, ч.2 ст. 366 КК України, оскільки суд і слідство вказали, що контрабанда була вчинена службовою особою, яка обіймає посаду, пов’язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов’язків шляхом підроблення офіційного документа, тобто ці злочини складають ідеальну сукупність, а тому вирок суду в цій частині підлягає скасуванню, а справа – закриттю на підставі п.2 ч.1 ст. 6 КПК України за відсутністю в її діянні складу злочинів, передбачених ч. 1 ст. 201, ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 366 КК України.

Разом з тим суд правильно прийшов до висновку про наявність в діях ОСОБА_1 . складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 207 КК України щодо ухилення від повернення виручки в іноземній валюті, вчиненого у великих розмірах.

Так, в п. 3.1. контракту №21-03/05 на поставку експорту від 24 березня 2005 року зазначено, що розрахунки між сторонами проводяться у формі валютного безготівкового розрахунку протягом 60 календарних діб від дати отримання товару.

З матеріалів справи вбачається, що за період з квітня по липень 2005 року ОСОБА_1 . на адресу польської фірми „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” засновником та директором якої була вона сама,   поставили деревини на суму 462 605 грн. 94 коп., при цьому остання перерахувала на розрахунковий рахунок українського товариства за №26003020363 в Тернопільській філії АТ „Кредит Банк Україна” лише 20 860.18 доларів США.

Решту коштів в сумі 62 324.18 доларів США, передбачених контрактними зобов’язаннями за реалізовані ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” лісоматеріали, вона на рахунок даного товариства в уповноваженому банку на території України не перерахувала, чим і порушила вимоги ст. 1 Закону України „Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” від 23 вересня 1994 року та п. 2.1. Постанови Правління Національного банку України №136 „Про затвердження інструкції про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними імпортними та лізинговими операціями” від 24 березня 1999 року, згідно з якими виручка  від реалізації товару на експорт підлягає зарахуванню на валютний рахунок  підприємства – експортера в уповноважений банк у термін виплати зазначений в контракті , але не пізніше 90 календарних днів з дати митного оформлення продукції, про що в судовому засіданні не заперечила і сама засуджена.

ЇЇ пояснення з приводу неможливості повернення валютної виручки в зв’язку з важким матеріальним становищем польських партнерів, які її підвели, суд підставно не прийняв до уваги та правильно дійшов висновку про обов’язок та можливість ОСОБА_1 . вчинити зазначені дії виходячи з умов контракту, а також тієї обставини, що вона сама була засновником підприємства „ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, а тому  була пов’язана зі своїми потенціальними партнерами лише опосередковано.

Винність ОСОБА_1 . у вчиненні даного злочину стверджується:

- контрактом № НОМЕР_3 , укладеним ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " з польською фірмою '' ІНФОРМАЦІЯ_5 "„ який вилучений під час проведення виїмки в приміщенні Тернопільської митниці (т. 3 а.с. 5-6);

- інвойсами № 11 від 04.04.2005 р., № 12 від 06.04.2005 р., № І3 від 11.04.2005 р, № 14 від 18.04.2005 р, №15 та № 16 від 20.04.2005 р., № 17 від 28.04.2005 р, № 18 від 04.05.2005 р., № 19 від 13.05.2005 р„ № 20 від 26.05.2005 р„ № 21 від 30.05.2005 р., № 22 від 06.06.2005 р., № 23 від 08.06.2005 р., № 24 від 13.06.2005 р., № 25 від 21.06.2005 р., № 26 від 24.06.2005 р., № 27 від 05.07.2005 р., № 28 від 08.07.2005 р. та № 29 від 18.07.2005 р., а також вантажно-митними деклараціями № 403000001/5/013963 від 05.04.2005 р., № 403000001/5/014035 від 07.04.2005 р, № 403000001/5/014130 від 11.04.2005 р, № 403000001/5/014304 від 18.04.2005 р, № 403000001/5/014355 від 21.04.2005 р„ Яз 403000001/5/014356 від 21.04.2005 р, № 403000001/5/014550 від 28.04.2005 р„ № 403000001/5/014598 від 04.05.2005 р., № 403000001/5/014820 від 14.05.2005 р„ № 403000001/5/015068 від 26.05.2005 р„ № 403000001/5/015138 від 30.05.2005 р, № 403000001/5/015298 від 06.06.2005 р., № 403000001/5/015346 від 09.06.2005 р., № 403000001/5/0 І 5425 від 13.06.2005 р., № 403000001/5/015583 від 21.06.2005 р, № 403000001/5/015698 від 24.06.2005 р., № 403000001/5/015919 від 05.07.2005 р., № 403000001/5/016039 від 08.07.2005 р. та X" 403000001/5/016207 від 18.07.2005 р., а також їх копіями щодо поставки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " на адресу польської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5 " лісоматеріалів загальною вартістю 462 605 грн. 94 коп., вилученими в приміщеннях Тернопільської, Яворівської та Мостиської митниць, оглядом яких встановлено, що товар поставляється згідно з контрактом № НОМЕР_3  (т. 3 а.с.13-15. 20-22, 28-29, 40-41. 45-46, 53-55, 62-64, 69-70, 74-76. 81-82, 84, 89-91,96-97, 101. 103, 107-108, 112-114, 118-119, 123-125, 129, 131, 146-І47; т. 4 а.с.120, 122,124-125. 127-129,131,133,135,141-159, 161, 163, 167. 172, 174, 176,178,180,182, 188,191-192);

- довідкою адресно-довідкового бюро УМВС України в Тернопільській області від 07.11.2005 р., згідно з якою громадянка України ОСОБА_1 ., ІНФОРМАЦІЯ_1  року народження, 04 серпня 1997 року змінила прізвища на ІНФОРМАЦІЯ_6  і з 1998 року по обліках значиться за цим прізвищем (т. 1 а.с. 45);

- угодою про заснування та діяльність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " від 25.01.1995 р., а також статутом ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", зареєстрованим 21 лютого 1995 року за № 60 в Тернопільській міській раді, згідно з якими ОСОБА_1 . є співзасновником товариства, на яку покладено організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки (т. 9 а.с. 30-51);

- виписками з обліку суб'єктів господарської діяльності відділу економіки і реклами міста Ополє, підтвердженням реєстраційної заяви платника податку на товари і послуги, акцизного збору, довідки стосовно ідентифікаційного номера статистичної служби м. Ополє, довідками про запис в обліку суб'єктів господарської діяльності відділу стратегії розвитку І реклами міста Ополє, отриманими правоохоронними органами Республіки Польща в рамках виконання запиту про надання правової допомоги у кримінальній справі № 234, згідно з якими ОСОБА_1 . є засновником і керівником фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (т. 5 а.с. 55-80);

- листом № Ко 764/07 від 17.09.2007 р. відділення "Кредит банк" в м. Ополє, договором про користування рахунками банку "ККЕОУТ ВАМК 8.А." у рамках пакета "Екстрабізнес" від 20.01.2003 р., отриманими правоохоронними органами Республіки Польща в рамках виконання запиту про надання правової допомоги у кримінальній справі № 234, згідно з якими ОСОБА_1 . у 2003 році відкрила у відділенні вищезазначеного банку рахунок № 20 1500 1575 1215 7003 3075 0000 (т. 6 а.с. 305-311, 322-329);

- книгою обліку закупівель фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", вилученою правоохоронними органами Республіки Польща під час проведення обшуку в приміщенні зазначеної фірми в рамках виконання запиту про надання правової допомоги у кримінальній справі № 234, згідно з якою ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у період з квітня по липень 2005 року здійснювало поставки лісоматеріалів в адресу фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5 " у відповідності до контракту № НОМЕР_3  додаток № 1;

- листом Тернопільської митниці № 3/1-5099 від 21.09.2006 р., згідно з яким у період з 06 квітня по 19 серпня 2005 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " через пункт пропуску "Краковець" вивезено за межі України лісоматеріалів загальною митною вартістю 462 605 грн. 94 коп. (т. 9 а.с. 72);

- актом № 1465/23-222/21167632 від 17.08.2005 р. про наслідки тематичної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "' по питанню дотримання валютного законодавства в сфері зовнішньоекономічної діяльності та висновком спеціаліста Тернопільської ОДПІ № 22-02 від 29.02.2008 р., згідно з якими представниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " при виконанні умов контракту № НОМЕР_3  з польською фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_5 " не повернуто валютної виручки в Україну на загальну суму 62 324,18 доларів США (314 737 грн. 11 коп.) (т.4 а.с. 106-114, т. 9 а.с. 18-19);

- довідками Тернопільської філії ВАТ "Кредобанк" від 30.01.2007 р. та 29.01.2008 р. про рух коштів на розрахунковому рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " № 26035010363, а також довідкою зазначеної банківської установи № 327 від 28.02.2008 р., згідно з якими кошти в сумі 62 324,18 доларів США (314 737 грн. 11 кон.) на зазначений валютний рахунок товариства не надходили (т. 4 а.с. 219-227,251-261, т. 9 а.с. 20);

- витягами з банківського рахунку фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5 " № 20 1500 1575 12 15 7003 3075 0000 у відділі ''Кредит банк" в м. Ополє, підтвердженнями виконання операції та міжнародними переказами за 2005 рік, отриманими від податкових органів Республіки Польща, згідно з якими фірма "' ІНФОРМАЦІЯ_5 " коштів в сумі 62 324,18 доларів США (314 737 грн. 11 коїі.) на розрахунковий рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не перераховувала (т. 8 а.с. 6-125);

- -листами Управління Національного   банку   України в Тернопільській області № 13017-209/1657 від 04.07.2007 р. та № 13017/133-1260 від 07.05.2008 р., згідно з якими ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у 2005 році декларацій про валютні цінності, доходи та майно, що знаходяться за межами України не подавали, а також Національним банком України зазначеному товариству ліцензії на перевищення законодавче встановлених строків розрахунків за експортними операціями не надавались (т.9 а.с. 104, 108).

Таким чином, дії ОСОБА_1 . за ч.2 ст. 207 КК України як ухилення від повернення виручки в іноземній валюті, вчинене у великих розмірах, кваліфіковані правильно.

ОСОБА_1 . заявила в судовому засіданні, що бажає, щоб до неї була застосована амністія , оскільки має на утриманні неповнолітню дитину.

Згідно ст.12 КК України даний злочин відноситься до категорії злочинів середньої тяжкості , а тому у відповідності до п. в) ст.1 Закону України „Про амністію” від 12 грудня 2008 року особи, не позбавлені батьківських прав, засуджені за злочини, які не є тяжкими чи особливо тяжкими, звільняються від покарання у виді позбавлення волі та від інших покарань, не пов’язаних з позбавленням волі, які на день набрання чинності цим Законом мають дітей, яким виповнилося 18 років.

Враховуючи, що ОСОБА_1 . має дочку ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_7  року народження , вона підлягає звільненню від призначеного покарання.

Керуючись ст.ст. 365, 367 КПК України, колегія суддів

У Х В А Л И Л А :

Апеляцію помічника прокурора м. Тернополя задовольнити повністю, а апеляцію засудженої – частково.

Вирок Тернопільського міськрайонного суду 4 листопада 2008 року відносно ОСОБА_1  в частині засудження її за ч. 1 ст.201 , ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 366 КК України скасувати на підставі п.2 ч.1 ст. 6 КПК України за відсутністю в її діях складу злочинів, і справу в цій частині закрити.

Вважати ОСОБА_1 . засудженою за ч.2 ст. 207 КК України до 3 років позбавлення волі із застосуванням ст.75 КК України і звільнити її від відбування покарання з випробуванням з іспитовим строком 2 роки.

Відповідно до вимог ст. 76 КК України зобов’язати її періодично з’являтися в органи кримінально-виконавчої системи та повідомляти про зміну місця проживання та роботи.

Звільнити ОСОБА_1  від кримінальної відповідальності на підставі п. „в” ст. 1 Закону України „Про амністію” від 12 грудня 2008 року, звільнивши від призначеного покарання.

Головуючий - підпис

Судді – 2 підписи

З оригіналом згідно:

Суддя апеляційного суду

Тернопільської області                                                                  Г.І.Коструба