У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.02.2017 Справа №607/10929/16-к 

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3  про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів в рамках кримінального провадження №32016210000000043 від 02.09.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32016210000000043 від 02.09.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015 року здійснювало діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур (в тому числі озимої пшениці, білої гірчиці, сої, соняшнику та кукурудзи). Вирощування зазначених сільськогосподарських культур здійснювалося на земельних ділянках згідно укладених договорів оренди з громадянами, власниками земельних часток (паїв) на території ряду сільських рад Тернопільської області.

Для ведення сільськогосподарської діяльності службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015 року використовували земельну ділянку площею 1594,3705 га. Однак, 15.10.2015 року товариством подано Уточнюючу податкову декларацію з фіксованого сільськогосподарського податку за 2015 рік №9213239311, у якій зняті нарахування податку та зменшено площі земельних угідь до 0 га.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно податкової звітності за 2015 рік службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не відобразили інформацію щодо вирощування, обробітку, збору вищевказаних сільськогосподарських культур. 

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за реалізовану у 2015 році сільськогосподарську продукцію ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 3156,6 тис.грн. 

Дана інформація підтверджується дослідженням матеріалів №11/19-00-16-00-16/39409804 від 31.08.2016 щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведеним працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 працює на посаді агронома ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та здійснює контроль за збором урожаю товариства.

В ході досудового розслідування встановлено номер оператора мобільного зв`язку, яким користується ОСОБА_5 , а саме НОМЕР_2 .

У відповідності до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, маршрутів передання тощо відноситься до охоронюваної законом таємниці. 

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З врахуванням вищевикладеного, а саме того, що інформація, яка знаходиться в оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

   На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя 

П О С Т А Н О В И В :

   Клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4  про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , або за дорученням т.в.о. начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до речей та документів, а також дослідження інформації, знятої з номера оператора мобільного зв`язку НОМЕР_2 у ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2015 року по 24.01.2017 року із зазначенням: теперішнього користувача вищезазначеного номера мобільного телефону; номера, дати, час та тривалості вихідних дзвінків з вищезазначеного номера мобільного телефону; номера, дати, час та тривалості вхідних дзвінків на вищевказаний номер мобільного телефону; ІМЕІ телефонів, з яких здійснювалися дзвінки на вищевказаний номер мобільного телефону; ІМЕІ телефонів, на які здійснювалися дзвінки з вищевказаного номера мобільного телефону; прив`язки до базових станцій та азимуту перебування абонентів, які телефонували в період з 01.01.2015 року по 24.01.2017 року на вище вказаний номер мобільного телефону; прив`язки до базових станцій та азимуту перебування абонента, який телефонували в період з 01.01.2015 року по 24.01.2017 року з вище вказаного номера мобільного телефону.

   Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

   У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів. 

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області  ОСОБА_1