Справа № 304/544/24 Провадження № 1-кс/304/287/2024

У Х В А Л А

І М Е Н Е М   У К Р А Ї Н И

26 лютого 2024 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання – ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024071350000009 від 08 лютого 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

У С Т А Н О В И В:

детектив ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором, на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024071350000009 від 08 лютого 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання дозволу детективу ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №72024071350000009 від 08.02.2024 року, а також, за відповідним дорученням, детективам відділу детективів із стратегічного захисту економіки ІНФОРМАЦІЯ_1 на проведення тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів стосовно зовнішньо - економічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01 січня 2021 року по 31 грудня 2023 року, а саме: - митні декларації; - товарно-транспортні документи на перевезення вантажів; - зовнішньоекономічні договори; - рахунку (Invoice) або іншого документу, який визначає вартість товару; - документів, необхідність подання яких визначається нормативно-правовими актами Держмитслужби з урахуванням мети переміщення, виду транспорту, характеру товару, способів розрахунку та інших факторів, що впливають на митні процедури; - декларацій митної вартості в разі її подання; - облікової картки суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності або її завірена копія; - документу контролю за доставкою товарів; - документів про надання фінансових гарантій; - ліцензії митного перевізника; - свідоцтво про допущення транспортного засобу до перевезення товарів під митними печатками і пломбами; - посередницького договору; - документу на право провадження митної брокерської діяльності; - документів, що використовуються для визначення митної вартості товарів; - документів, що визначають країну походження товарів; - документів, що містять відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД; - платіжних доручень, касових ордерів, що підтверджують сплату податків і зборів (обов`язкових платежів); - документів, що підтверджують право розпорядження, володіння чи користування товаром та/або транспортним засобом; заяви підприємства для здійснення митного оформлення товарів у спрощеному порядку, для розміщення їх у митні режими для подання тимчасової, неповної, періодичної митної декларації; - документів, які відповідно до законодавчих актів, видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України; - актів про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, які складалися в ході здійснення імпортно-експортних операцій. Клопотання мотивує тим, що детективами Територіального управління БЕБ у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 72024071350000009 від 08 лютого 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, в ході якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), використовуючи реквізити підконтрольних їм фізичних осіб-підприємців за період 2022 року, ймовірно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 7 008 741 грн, що становить ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджету у великих розмірах. Детектив вказує, що виникла необхідність отримати інформацію та документи, які містять відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та надання юридичної оцінки встановленим обставинам при здійсненні зовнішньо - економічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01 січня 2021 року по 31 грудня 2023 року, а саме до документів, зазначених у прохальній частині даного клопотання. Значення вказаних документів полягає у тому, що в них містяться фактичні дані, які встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню відповідно до ч. 1 ст. 91 КПК України. Такі відомості та документи в цілому можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, в тому числі, містити відомості про види документів та відомості зазначені у них, які подані службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для переміщення товарів через митний кордон України; відомості щодо осіб, якими складалися та підписувалися подані документи; відомості про вагу, обсяг та вид переміщених через митний кордон України товарів, а також відомості про транспортні засоби, якими фактично здійснено переміщення товарів через митний кордон України; відомості про хід та результати перевірок, а також встановлені в ході їх проведення обставини. Детектив зазначає, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 . На підставі викладеного сторона обвинувачення змушена звернутись із даним клопотанням, так як отримати в інший спосіб вказані відомості та документи не має можливості, а тому просить клопотання задовольнити.

У судове засідання детектив не з`явився, однак подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без його участі, таке підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України виклик представника ІНФОРМАЦІЯ_2 як особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, не здійснювався.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Слідчий суддя, вивчивши надані ініціатором клопотання матеріали, зваживши доводи викладені у клопотанні, приходить до такого висновку.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З наданих детективом матеріалів вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), використовуючи реквізити підконтрольних їм фізичних осіб-підприємців за період 2022 року, ймовірно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 7 008 741 грн, що становить ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджету у великих розмірах.

Як вбачається з Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 23 лютого 2024 року, 08 лютого 2024 року матеріали досудового розслідування за вказаним фактом були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023071350000009 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Встановлено, що орган досудового розслідування до володільця інформації задля отримання документів, зазначених у прохальній частині клопотання, не звертався, через загрозу зміни або знищення документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить детектив, мають важливе значення для кримінального провадження, адже вони можуть бути використані як доказ, однак отримати такі іншим шляхом неможливо.

Відповідно до положень п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження, яка звертається з відповідним клопотанням.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя враховує, що ініціатором клопотання наведені достатні правові підстави для застосування вказаного виду заходу забезпечення кримінального провадження, оскільки речі і документи, вказані в прохальній частині клопотання, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 36, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024071350000009 від 08 лютого 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів – задовольнити.

Надати детективу ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №72024071350000009 від 08.02.2024 року, а також, за відповідним дорученням, детективам відділу детективів із стратегічного захисту економіки ІНФОРМАЦІЯ_1 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів стосовно зовнішньо - економічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01 січня 2021 року по 31 грудня 2023 року, а саме: - митні декларації; - товарно-транспортні документи на перевезення вантажів; - зовнішньоекономічні договори; - рахунку (Invoice) або іншого документу, який визначає вартість товару; - документів, необхідність подання яких визначається нормативно-правовими актами Держмитслужби з урахуванням мети переміщення, виду транспорту, характеру товару, способів розрахунку та інших факторів, що впливають на митні процедури; - декларацій митної вартості в разі її подання; - облікової картки суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності або її завірена копія; - документу контролю за доставкою товарів; - документів про надання фінансових гарантій; - ліцензії митного перевізника; - свідоцтво про допущення транспортного засобу до перевезення товарів під митними печатками і пломбами; - посередницького договору; - документу на право провадження митної брокерської діяльності; - документів, що використовуються для визначення митної вартості товарів; - документів, що визначають країну походження товарів; - документів, що містять відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД; - платіжних доручень, касових ордерів, що підтверджують сплату податків і зборів (обов`язкових платежів); - документів, що підтверджують право розпорядження, володіння чи користування товаром та/або транспортним засобом; заяви підприємства для здійснення митного оформлення товарів у спрощеному порядку, для розміщення їх у митні режими для подання тимчасової, неповної, періодичної митної декларації; - документів, які відповідно до законодавчих актів, видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України; - актів про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, які складалися в ході здійснення імпортно-експортних операцій.

Строк дії даної ухвали до 24 квітня 2024 року.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1