Дело № 4-139/2010г.
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
29 марта 2010 года Центрально-Городской районный суд города Макеевки Донецкой области в составе председательствующего судьи Яременко И.В.
при секретаре Анохиной Л.В.
с участием прокурора Максакова Е.А.
с участием адвоката ОСОБА_1
рассмотрел в открытом судебном заседании в зале суда в городе Макеевке дело
по жалобе ОСОБА_2 на постановление следователя следственного отдела налоговой милиции Макеевской ОГНИ от 29 августва 2008 года о возбуждении уголовного дела по ч.3 ст. 212-1 УК Украины,
у с т а н о в и л :
Постановлением следователя СО НМ Макеевской ОДПИ от 29 августа 2008 года возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_2 по ч.3 ст. 212-1 УК Украины по факту уклонения от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в особо крупных размерах, состоящее в том, что ОСОБА_2 будучи должностным лицом, работая главным бухгалтером ГП «Торезантрацит», которое по состоянию на 1 января 2008 года имело задолженность перед Пенсионным Фондом Украины в сумме 6 477 169,77 грн., имея за период с 01.06.2007 года по 31.12.2007 года на расчетном счету денежные средства в сумме 244 585 980, 93 грн., нарушила первоочередность погашения обязательств перед Пенсионным Фондом Украины по отношению к другим обязательствам, кроме обязательств по выплате заработной платы, при наличии денежных средств использовала их на оплату арендной платы в сумме 2 138 600 грн., в результате чего в Пенсионный Фонд Украины не поступили денежные средства в виде страховых взносов на общеобязательное пенсионное страхование в сумме 2 138 600 грн., что в 500 и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан.
Постановлением Центрально-Городского районного суда г.Макеевки от 17 сентября 2008 года открыто производство по жалобе ОСОБА_2 на постановление следователя СО НМ Макеевской ОДПИ от 29 августа 2008 года о возбуждении уголовного дела.
Постановлением Центрально-Городского районного суда г.Макеевки от 29 сентября 2008 года удовлетворена жалоба ОСОБА_2 и отменено постановление следователя СО НМ Макеевской ОДПИ от 29 августа 2008 года о возбуждении уголовного дела в отношении ОСОБА_2 по факту уклонения от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в особо крупных размерах и в возбуждении уголовного дела отказано.
Определением Апелляционного суда Донецкой области от 31 октября 2008 года указанное постановление Центрального-Городского районного суда г.Макеевки оставлено без изменений.
Определением Верховного Суда Украины от 18 февраля 2010 года постановление Центрально-Городского районного суда г.Макеевки от 29 сентября 2008 года и определение Апелляционного суда Донецкой области от 31 октября 2008 года в отношении ОСОБА_2 отменены и материалы по ее жалобе на постановление следователя СО НМ Макеевской ОДПИ от 29 августа 2008 года о возбуждении уголовного дела по ч.3 ст. 212-1 УК Украины направлены на новое судебное рассмотрение.
В своей жалобе на постановление следователя о возбуждении уголовного дела ОСОБА_2 указала, что уголовное дело в отношении нее возбуждено по результатам проверки Управления Пенсионного Фонда Украины в городе Торезе «О правильности исчисления полноты начисления и своевременности уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование» от 02.04.2008 года, акт указанной проверки был подписан руководством ГП «Торезантрацит» с возражениями, представленными в УПФУ г.Тореза, на основании которых были поданы административные иски в Донецкий окружной административный суд о признании недействительными решений о применении финансовых санкций и начислении пени. Постановлением Донецкого окружного административного суда от 8.07.2008 года признаны недействительными решения УПФУ в г. Торезе № 256 от 27.11.2007 г. на сумму штрафа 498 619, 62 грн. и пени в размере 149 715, 26 грн. и решение УПФУ № 260 от 29.11.2007 г. на сумму штрафа 7 262, 69 грн. и пени в размере 803, 62 грн. Таким образом, на день возбуждения уголовного дела сумма обязательств по пенсионным взносам оспаривалась в судебном порядке, а, следовательно, отсутствовали обязательства по уплате, поэтому нет и уклонения от уплаты пенсионных взносов.
Считает, что постановление о возбуждении в отношении нее уголовного дела вынесено с нарушением п.п. 5.2.6, 5.2 ст. 5 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами» от 21.12.2000 г. № 2181-3, в соответствии с которым, в случае оспаривания плательщиком налогов решения налогового органа в суде, обвинение лица в уклонении от уплаты налогов не может основываться на таком решении контролирующего органа до окончательного решения дела судом.
Указывает, что по состоянию на 01.01.2008 года задолженность ГП «Торезантрацит» перед Пенсионным фондом Украины по уплате страховых взносов отсутствует.
Просит признать постановление о возбуждении уголовного дела от 29.08.2008 года в отношении нее по признакам ст. 212-1 ч.3 УК Украины незаконным, уголовное дело прекратить за отсутствием в ее деяниях состава преступления.
В судебном заседании ОСОБА_2 поддержала доводы своей жалобы. Просит ее жалобу удовлетворить, отменить постановление о возбуждении уголовного дела в отношении нее по признакам ст. 212-1 ч.3 УК Украины.
Представитель заявителя ОСОБА_1 поддержал доводы жалобы, дополнив, что акт проверки УПФУ в г. Торезе, на основании которого возбуждено уголовное дело, не является нормативным документом, отражает мнение проверяющих лиц и является основанием для принятия решения руководителем УПФУ о применении к плательщику штрафных санкций. Кроме того, на день возбуждения уголовного дела указанный акт проверки и суммы обязательств по пенсионным взносам были оспорены плательщиком в судебном порядке, вынесены решения в пользу плательщика, поэтому факт уклонения от уплаты обязательных платежей в Пенсионный Фонд Украины у Атаманец отсутствует. Указанные обстоятельства не были учтены следователем при возбуждении уголовного дела.
Следователь СО НМ Макеевской ОГНИ ОСОБА_3 в судебном заседании пояснила, что уголовное дело 29 августа 2008 года в отношении ОСОБА_2 об умышленном уклонении от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212-1 УК Украины было возбуждено на основании достаточных данных, указывающих на наличие состава преступления, считает его законным и не подлежащим отмене.
Выслушав пояснения заявителя ОСОБА_2, представителя заявителя ОСОБА_1, следователя Москалеву О.И., мнение прокурора, полагавшего, что оснований для отмены постановления о возбуждении уголовного дела не имеется, исследовав материалы жалобы, обозрев материалы, на основании которых было принято решение о возбуждении уголовного дела № 122-4777 в отношении ОСОБА_2 по ст. 212-1 ч.3 УК Украины, суд считает, что жалоба ОСОБА_2 на постановление следователя СО НМ Макеевской ОДПИ от 29 августа 2008 года о возбуждении уголовного дела в отношении нее по ч.3 ст. 212-1 УК Украины не подлежит удовлетворению по следующим основаниям:
В соответствии с ч.1 ст.98 УПК Украины, при наличии поводов и оснований, указанных в статье 94 УПК Украины, прокурор, следователь, орган дознания или судья обязаны вынести постановление о возбуждении уголовного дела, указав поводы и основания к возбуждению дела, статью уголовного закона, по признакам которой возбуждается дело, а также его дальнейшее движение.
Вынося постановление о возбуждении уголовного дела 29.08.2008г., следователь СО НМ Макеевской ОГНИ имела достаточные поводы в соответствии со ст. 94 ч.1 УПК Украины для возбуждения уголовного дела, а именно информацию о выявленном преступлении ОНМ ГНИ в г.Торезе, акт Управления Пенсионного Фонда в г.Торезе № 55 от 02.04.2008 года тематической проверки соблюдения требований пенсионного законодательства должностными лицами ГП «Торезантрацит», объяснения специалистов Управления Пенсионного Фонда Украины в г.Торезе ОСОБА_4, ОСОБА_5
В материалах доследственной проверки нарушения пенсионного законодательства ГП «Торезантрацит» имеются данные, которые могут свидетельствовать об уклонении от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в особо крупных размерах, а именно: ОСОБА_2, работая главным бухгалтером ГП «Торезантрацит», которое по состоянию на 1 января 2008 года имело задолженность перед Пенсионным Фондом Украины в сумме 6 477 169,77 грн., имела реальную возможность оплатить долг, в нарушение ч.12 ст.20 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» № 1058-ІV от 9.07.2003 года в период с 1.06.2007 года по 31.12.2007 года, уклонилась от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование и использовала денежные средства на оплату арендной платы в сумме 213 600 грн., что привело к фактическому непоступлению в Пенсионный Фонд Украины средств в сумме 213 600 грн. т.е. достаточные данные, указывающие на наличие признаков преступления, согласно ст.94 ч.2 УПК Украины.
В соответствии со ст. 98 УПК Украины в вышеуказанном постановлении о возбуждении уголовного дела следователь СО НМ Макеевской ОГНИ указала поводы и основания к возбуждению уголовного дела, статью уголовного кодекса, по признакам которой возбуждено уголовное дело, а также дальнейшее его направление, кроме того, согласно ч.2 ст.98 УПК Украины в связи с тем, что на момент возбуждения уголовного дела было установлено лицо, совершившее преступление, уголовное дело было возбуждено в отношении указанного лица ОСОБА_2, при этом вопросы, связанные с установлением вины ОСОБА_2 в совершении указанного преступления, являются предметом исследования и доказывания в ходе проведения досудебного следствия.
Таким образом, с учетом вышеизложенного у суда не имеется оснований для отмены постановления о возбуждении уголовного дела, а поэтому в удовлетворении жалобы ОСОБА_2 на постановление следователя следственного отдела налоговой милиции Макеевской ОГНИ от 29 августва 2008 года о возбуждении уголовного дела по ч.3 ст. 212-1 УК Украины, следует отказать.
На основании изложенного и, руководствуясь ст. ст. 94, 98, 236-7, 236-8 УПК Украины,
п о с т а н о в и л :
Жалобу ОСОБА_2 на постановление следователя следственного отдела налоговой милиции Макеевской ОГНИ от 29 августва 2008 года о возбуждении уголовного дела в отношении ОСОБА_2 об умышленном уклонении от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в особо крупных размерах по признакам
ч.3 ст. 212-1 УК Украины оставить без удовлетворения.
На постановление может быть подана апелляция в Апелляционный суд Донецкой области через Центрально-Городской районный суд г.Макеевки в течение 7 (семи) суток.
Судья
- Номер: б/н
- Опис:
- Тип справи: на справу (провадження) за поданням органу дізнання, слідчого, прокурора або скаргою на їх дії
- Номер справи: 4-139/10
- Суд: Білопільський районний суд Сумської області
- Суддя: Яременко Ірина Володимирівна
- Результати справи:
- Етап діла: Зареєстровано
- Департамент справи:
- Дата реєстрації: 21.10.2015
- Дата етапу: 21.10.2015