Судове рішення 918/420/16 від 12.03.2020

Особи

Учасники процесу:

Кредитор: Публічне акціонерне товариство комерційний банк "ПриватБанк"
Кредитор: Публічне акціонерне товариство "Укргазпромбанк"
Відповідач (Боржник): Товариство з обмеженою відповідальністю "Українська теплоізоляційна компанія"
Кредитор: Юзич Андрій Васильович
Позивач (Заявник): Товариство з обмеженою відповідальністю "Кольчуга МС"
Кредитор: Рівненська об"єднана державна податкова інспекція Головного управління ДФС у Рівненській області
Арбітражний керуючий: Арбітражний керуючий Аверкин Володимир Васильович
Заявник касаційної інстанції: Товариство з обмеженою відповідальністю "Кольчуга МС"
Заявник: Костопільський районний відділ ДВС Головного територіального управління юстиції у Рівненській області
За участю: Арбітражний керуючий Аверкин Володимир Васильович
Позивач (Заявник): Бець Ю.М.
Арбітражний керуючий: Арбітражний керуючий Загребельний Богдан Миколайович
Арбітражний керуючий: Островський Вадим Анатолійович
Арбітражний керуючий: Арбітражний керуючий Ткачук Дмитро Володимирович
Заявник апеляційної інстанції: Публічне акціонерне товариство комерційний банк "Приватбанк"
Заявник касаційної інстанції: Арбітражний керуючий Аверкин В.В.
Кредитор: ПАТ КБ "ПриватБанк"
Кредитор: ПАТ "Укргазпромбанк"
За участю: Арбітражний керуючий Островський Вадим Анатолійович
Заявник касаційної інстанції: Арбітражний керуючий Аверкин Володимир Васильович
Кредитор: Відділ з питань банкрутства у Хмельницькій області
Кредитор: Відділ з питань банкрутства Головного територіального управління юстиції у Рівненській області
Кредитор: Рівненська ОДПІ Головного управління ДФС у Рівненській області
Позивач (Заявник): Товариство з обмеженою відповідальністю "Українська теплоізоляційна компанія"
Заявник: Арбітражний керуючий Дуплика Павло Георгійович
Заявник: Товариство з обмеженою відповідальністю "Форестал Плюс"
Заявник: Островський Вадим Анатолійович
Заявник: Соловей А. М.
Заявник: Товариство з обмеженою відповідальністю "Українська технологічна компанія-1385"
Заявник: Сокотун В.А.
Заявник: Арбітражний керуючий Аверкин Володимир Васильович
Заявник апеляційної інстанції: Соловей Артем Маркіянович
Арбітражний керуючий: Арбітражний керуючий Сокотун Віталій Аполлінарійович
За участю: Головне управління Державної фіскальної служби у Рівненській області
Кредитор: Товариство з обмеженою відповідальністю "Кольчуга МС"
За участю: Товариство з обмеженою відповідальністю "Форестал плюс"
За участю: ТОВ "Українська технологічна компанія-1385"
Заявник: Соловей Артем Маркіянович
Заявник апеляційної інстанції: Публічне акціонерне товариство "Укргазпромбанк"
Кредитор: Публічне акціонерне товариство Комерційний банк "ПРИВАТБАНК"
За участю: Соловей Артем Маркіянович
Кредитор: Рівненська об'єднана державна податкова інспекція Головного управління ДФС у Рівненській області
За участю: Приватний нотаріус Рівненського міського нотаріального округу Кострикін Володимир Іванович
За участю: Приватний нотаріус Костопільського районного округу Скоропад Валентина Володимирівна
Заявник: Товариство з обмеженою відповідальністю "Форестал плюс"
За участю: Арбітражний керуючий Сокотун Віталій Аполлінарійович
За участю: ПАТ КБ "Приватбанк"
За участю: ТОВ "Електронні торги України"
За участю: Розпорядник майна Дуплик П.Г.
За участю: Головне управління державної фіксальної служби у Рівненській області
За участю: Приватний нотаріус Рівненського нотаріального округу Кострикін В.І.
За участю: Соловей А.М.
За участю: ТОВ "Форестал Плюс"
Кредитор: Фонд гарантування вкладів фізичних осіб
Заявник касаційної інстанції: Товариство з обмеженою відповідальністю "Українська теплоізоляційна компанія"
Кредитор: Рівненська ОДПІ ГУ ДФС у Рівненській області
Заявник: Юзич Андрій Васильович
Заявник: Головне територіальне управління юстиції у Рівненській області
За участю: Фонд гарантування вкладів фізичних осіб
Заявник касаційної інстанції: Соловей Артем Маркіянович
За участю: Товариство з обмеженою відповідальністю "Українська теплоізоляційна компанія"
Представник: Величко О.М.
За участю: Рівненська ОДПІ Головного управління ДФС у Рівненській області
Заявник: Публічне акціонерне товариство комерційний банк "ПриватБанк"
Заявник: Головне управління ДПС У Рівненській області
Заявник: Головне управління ДПС у Рівненській області
Заявник: Товариство з обмеженою відповідальністю "Українська теплоізоляційна компанія"
Заявник: Львівський науково- дослідний інститут судових експертиз
Заявник: Волинське відділення Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз
Заявник: Товариство з обмеженою відповідальністю "Кольчуга МС"
Кредитор: Соловей Артем Маркіянович
Арбітражний керуючий: Арбітражний керуючий Дуплика Павло Георгійович
Кредитор: Акціонерне товариство Комерційний банк "Приватбанк"
Заявник апеляційної інстанції: Юзич Андрій Васильович
Кредитор: Головне управління ДПС у Рівненській області
Заявник: Акціонерне товариство Комерційний банк "Приватбанк"
Позивач (Заявник): Арбітражний керуючий Дуплика Павло Георгійович
Заявник апеляційної інстанції: Товариство з обмеженою відповідальністю "Кольчуга МС"
Заявник: Головне управління Пенсійного фонду України в Рівненській області
Позивач (Заявник): Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Рівненській області
Заявник: Головне управління Пенсійного фонду України у Рівненської області
За участю: Арбітражний керуючий Дуплика Павло Георгійович
Кредитор: АТ КБ "Приватбанк"
Заявник: Рябчун Роман Миколайович
Позивач (Заявник): Головне управління Пенсійного Фонду України в Рівненській області
Заявник: Степчук Андрій Володимирович
Заявник: Фізична особа-підприємець Загребельний Богдан Миколайович
Заявник: Голова комітету кредиторів Мельничук Р.М.
Кредитор: Акціонерне товариство комерційний банк "Приватбанк"
Заявник апеляційної інстанції: Товариство з Обмеженою Відповідальністю "Кольчуга МС"
Заявник: Акціонерне товариство комерційний банк "Приватбанк"
Заявник: Мориконь Андрій Володимирович
Кредитор: Публічне Акціонерне Товариство Комерційний Банк "ПРИВАТБАНК"
Кредитор: Головне управління пенсійного фонду України в Рівненській області
Позивач (Заявник): Товариство з Обмеженою Відповідальністю "Кольчуга МС"
Кредитор: Герасимчук Олександр Володимирович
Кредитор: Варман Микола Сергійович
Кредитор: Головне управління Державної податкової служби у Рівненській області
Кредитор: Соловей А.М.
Кредитор: Фізична особа-підприємець Загребельний Богдан Миколайович
Заявник: Головне управління пенсійного фонду України в Рівненській області
Заявник: Мориконь Вікторія Олександрівна
Заявник апеляційної інстанції: Мориконь Андрій Володимирович
Інша особа: Публічне Акціонерне Товариство Комерційний Банк "ПРИВАТБАНК"
Інша особа: Головне управління пенсійного фонду України в Рівненській області
Інша особа: Публічне акціонерне товариство "Укргазпромбанк"
Інша особа: Товариство з обмеженою відповідальністю "Українська теплоізоляційна компанія"
Інша особа: Арбітражний керуючий Дуплика Павло Георгійович
Інша особа: Герасимчук Олександр Володимирович
Інша особа: Юзич Андрій Васильович
Інша особа: Варман Микола Сергійович
Інша особа: Головне управління Державної податкової служби у Рівненській області
Інша особа: Соловей А.М.

Показати/приховати управління відображенням осіб

Ім`я	Замінене і`мя	Особа

Судове рішення #85312263

Господарський суд Рівненської області

вул. Набережна, 26-А, м. Рівне, 33013

_______________________________________________________________________________________

УХВАЛА

"11" березня 2020 р. м. Рівне Справа №918/420/16

Господарський суд Рівненської області у складі судді Марач В.В., розглянувши клопотання експерта у справі

за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Кольчуга МС"

до Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська теплоізоляційна компанія"

про визнання банкрутом

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою господарського суду Рівненської області від 11 лютого 2020 року у справі № 918/420/16 за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю "Кольчуга МС" до Товариства з обмеженою відповідальністю "Українська теплоізоляційна компанія" про визнання банкрутом призначено судову експертизу, проведення якої доручено Волинському відділенню Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз.

10 березня 2020 року через відділ канцелярії та документального забезпечення суду із Волинського відділення Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз надійшов лист №240-12-20 від 05.02.20р. з клопотанням експерта №8120 від 05.03.2020 року, в якому зазначає про те, що за обсягом матеріалів та переліком питань експертиза попередньо відноситься до категорії складності - складна і що, враховуючи завантаження експертів Волинського відділення ЛНДІСЕ, експертизу може бути розпочато у серпні місяці 2020 року. У разі виникнення можливості, її буде виконано у більш стислий строк. Просить письмово погодити строки виконання експертизи. Зазначає, що у разі відмови у погодженні строків проведення експертизи, суд має можливість призначити проведення експертизи іншим суб`єктам судово-експертної діяльності, визначеним у статті 7 Закону України «Про судову експертизу». Вказує, що у разі відсутності письмового погодження, строки виконання експертизи будуть вважатись погодженими.

Крім того повідомляє, що копію рахунка вартості проведення судово-економічної експертизи надіслано визначеному ухвалою суду платнику. Копію клопотання експерта направлено сторонам у справі до відома.

Попереджає, що у разі несплати вартості проведення експертизи, незадоволення клопотання експерта протягом 45 календарних днів, експертиза буде виконана в об`ємі наданих на дослідження документів. Відповідно до п. 1.13. Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 №53/5: «У строк проведення експертизи не включається строк виконання клопотань експерта, усунення недоліків, допущених органом (особою), який призначив експертизу».

Крім того, експерт Данилюк Н.К., відповідно до ст. 69 ГПК України та п. 2.1 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 № 53/5, для проведення судово-економічної експертизи, просить уточнити питання третє, четверте та п`яте, поставлені на вирішення експертизи ухвалою суду від 11.02.2020 року, оскільки вказані питання передбачають проведення ревізійних дій (визначення будь-яких економічних показників без попереднього проведення документальних перевірок фінансово-господарської діяльності суб`єктом контролю), що відповідно до вимог абз.7 п.п.1 п.1 роз. III Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 № 53/5 не належить до завдань економічної експертизи. Зазначає, що н а вирішення експертизи можливо поставити питання в наступній редакції:

- Чи відповідають визначені та задекларовані ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія» доходи (вказати суму) за рахунок розрахунків ОСОБА_1 за період з 10.09.2013 року по 21.06.2016 року наданим первинним документам та вимогам Податкового кодексу?

- Чи відповідають визначені та задекларовані ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія» витрати (вказати суму) проведені ОСОБА_1 за період з 10.09.2013 року по 21.06.2016 року наданим первинним документам та вимогам Податкового кодексу?

- Чи документально обґрунтовані розрахунки з дебіторами (вказати суму) та кредиторами (вказати суму) ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія» за період 10.09.2013 року по 21.06.2016 року відповідно до наданих документів.

Крім того, експерт просить також додатково надати наступні документи:

- документи бухгалтерського та податкового обліку (звітності) ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія», в яких товариством визначені та задекларовані доходи за рахунок розрахунків ОСОБА_1 за період з 10.09.2013 по 21.06.2016;

- розшифровку сум, визначених та задекларованих ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія» доходів за рахунок розрахунків ОСОБА_1 за період з 10.09.2013 по 21.06.2016, в розрізі сум та первинних документів;

- документи бухгалтерського та податкового обліку (звітності) ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія», в яких товариством визначені та задекларовані витрати проведені ОСОБА_1 в інтересах ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія» за період з 10.09.2013 по 21.06.2016;

- розшифровку сум, визначених та задекларованих ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія» витрат, проведених ОСОБА_1 в інтересах ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія» за період з 10.09.2013 по 21.06.2016 за період з 10.09.2013 по 21.06.2016, в розрізі сум та первинних документів.

Відповідно до ст. 102 ГПК України матеріали, необхідні для проведення експертизи, експерту надає суд, якщо експертиза призначена судом, або учасник справи, якщо експертиза проводиться за його замовленням. При призначенні експертизи суд з урахуванням думки учасників справи визначає, які саме матеріали необхідні для проведення експертизи. При визначенні матеріалів, що надаються експерту чи експертній установі, суд у необхідних випадках вирішує питання про витребування відповідних матеріалів за правилами, передбаченими цим Кодексом для витребування доказів.

У зв"язку з тим, що експертизу призначено за ініціативою розпорядника майна Дуплики П.Г., і саме останній ставив питання на вирішення експерта, то, відповідно, Дуплика П.Г. зобов"язаний уточнити питання, поставлені в ухвалі суду від 11.02.2020 року.

Враховуючи вищевикладене, керуючись статтями 69, 102, 232-235 Господарського процесуального кодексу України, суд, -

УХВАЛИВ:

1. Розпоряднику майна Дуплиці Павлу Георгійовичу до 01.04.2020 року уточнити третє, четверте та п"яте питання, поставлені на вирішення експерта ухвалою суду від 11.02.2020 року, з огляду на клопотання експерта №240-12-20 від 05.02.2020 року, та надати їх (питання) суду.

2. Керівнику та розпоряднику майна ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія» до 01.04.2020 року надати суду наступні документи:

-документи бухгалтерського та податкового обліку (звітності) ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія», в яких товариством визначені та задекларовані доходи за рахунок розрахунків ОСОБА_1 за період з 10.09.2013 по 21.06.2016;

-розшифровку сум, визначених та задекларованих ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія» доходів за рахунок розрахунків ОСОБА_1 за період з 10.09.2013 по 21.06.2016, в розрізі сум та первинних документів;

-документи бухгалтерського та податкового обліку (звітності) ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія», в яких товариством визначені та задекларовані витрати проведені ОСОБА_1 в інтересах ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія» за період з 10.09.2013 по 21.06.2016;

-розшифровку сум, визначених та задекларованих ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія» витрат, проведених ОСОБА_1 в інтересах ТзОВ «Українська теплоізоляційна компанія» за період з 10.09.2013 по 21.06.2016 за період з 10.09.2013 по 21.06.2016, в розрізі сум та первинних документів.

3. ОСОБА_1 провести оплату даної експертизи, згідно рахунку №38 від 05.03.2020 року, направленого експертом на адресу останнього.

4. Попередити сторони про передбачену ст. 382 Кримінального кодексу України відповідальність за невиконання вимог ухвали суду.

5. Попередити сторони, що відповідно до п.4 ст.102 Господарського процесуального кодексу України у разі ухилення учасника справи від подання суду на його вимогу необхідних для проведення експертизи матеріалів, документів або від іншої участі в експертизі, що перешкоджає її проведенню, суд залежно від того, яка особа ухиляється, а також яке ця експертиза має значення, може визнати встановленою обставину, для з`ясування якої експертиза була призначена, або відмовити у її визнанні.

Ухвала набирає законної сили негайно та не підлягає оскарженню.

Веб-адреса сторінки на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет, за якою учасники справи можуть отримати інформацію по справі, що розглядається: http://rv.arbitr.gov.ua.

Суддя Марач В.В.

Показати/Приховати судові провадження

Потрібна автентифікація