№ 1-135/2010 г.

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ    УКРАИНЫ

18 марта 2010 года     Лисичанский городской суд Луганской области в составе  председательствующего: судьи                                         Березина А.Г.

при секретаре                                                                       Стародубцевой П.Р.                          

с участием прокурора                                                         Сохикяна С.Ш.

                    защитника                                   ОСОБА_1КК.

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Лисичанского городского суда уголовное дело по обвинению   ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гражданина Украины,  холостого, ІНФОРМАЦІЯ_3, не работающего, не судимого, проживающего в ІНФОРМАЦІЯ_4,

в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.27 ч.5, 205 ч.2, 364 ч.2, 366 ч.2 УК Украины, -

 У С Т А Н О В И Л :

  В октябре 2008 года, более точную дату в ходе следствия установить не представилось возможным, неустановленные в ходе следствия лица,  материалы дела в отношении которых  выделены в отдельное производство, предложили подсудимому ОСОБА_2 заняться фиктивным предпринимательством, то есть создать субъект предпринимательской деятельности в целях прикрытия незаконной деятельности в виде конвертирования денежных средств в наличные средства и сокрытия и неуплаты от конвертированных денежных средств налоговых обязательств,  посредством деятельности которого, впоследствии, будет возможно незаконно  получать каждый для себя определенную прибыль.

ОСОБА_2   должен был  выполнять единовременные поручения и занять должность директора и главного бухгалтера ЧП «Интесо-Компания» города Лисичанска, на что он дал свое согласие.

20 октября 2008 года ЧП «Интесо-Компания» зарегистрировано в качестве юридического лица Лисичанским исполнительным комитетом под №13811020000001271,  а 3 декабря 2008 года ЧП «Интесо-Компания»  зарегистрировано в ГНИ в города Лисичанске в качестве плательщика НДС и выдано свидетельство №100153364. Директором и главным бухгалтером ЧП «Интесо-Компания» в регистрационных документах указан ОСОБА_2

    В период с апреля 2009 года по июль 2009 года со счета ЧП «Интесо-Компания», открытого в ЛФ ОАО «Банк «Финансы и кредит», неустановленными в ходе следствия лицами, при пособничестве Мустафы, проконвертированы денежные средства в наличные, в сумме 30,65 млн. грн., при этом предпринимательской деятельностью предприятие не занималось.  

Подсудимый ОСОБА_2   свою вину в совершении инкриминируемых ему преступлений   признал частично и показал, что   в октябре 2008 года ОСОБА_3 познакомила его с мужчиной по имени Олег, который предложил заработать.  Он предложил   стать директором предприятия, в результате чего он заработает деньги.   Он согласился  и в этот же день они поехали в город Северодонецк к нотариусу расположенному по проспекту  Гвардейский. У нотариуса уже находилась женщина по имени ОСОБА_4, с которой их познакомил Олег. Эльвира представилась юристом. Олег сказал, что он будет учредителем и директором ЧП «Лантрант-Плюс и  директором  ЧП «Интесо-Компания». У нотариуса ОСОБА_3, как учредитель ЧП «Интесо-Компания», подписала доверенность на представление интересов ЧП «Интесо-Компания», а он подписал доверенность на представление интересов ЧП «Лантрант-Плюс». Что было указано в доверенности не знает, поскольку доверенность фактически не читал. После этого ОСОБА_3  передала ему 500 гривен. После того, как он оформил доверенность на имя ОСОБА_4, она в течении примерно 10 дней звонила ему и они встречались в районе Центрального Рынка городаЛисичанска, где она давала ему подписывать какие-то документы.   Примерно через 2-3 недели Олег позвонил ему и сказал что нужно ехать в город Луганск, для того чтобы открыть банковский счет.   Они открыли счета в банке «Европейский» и «Финансы и Кредиты». В банковские учреждения он ходил вместе с ОСОБА_4. В банках он подписывал большое количество документов, но какие не знает, поскольку их не читал.

Примерно в феврале 2009 года он позвонил Олегу и спросил о предприятиях. Олег сказал, что предприятия не работают. Он сообщил Олегу, что собирается на заработки и попросил у него деньги в сумме 500 грн., которые тот дал. Он не собирался заниматься предпринимательской деятельностью будучи директором ЧП «Интесо-Компания» и ЧП «Лантрант-Плюс». Выписав доверенность, думал что хозяйственной деятельностью будет заниматься ОСОБА_3 и Олег. При регистрации предприятия и открытия счетов документы и печати находились у ОСОБА_4. После прохождения всей вышеуказанной процедуры, он не знает куда делись документы и печати предприятий. Хозяйственной деятельностью ЧП «Интесо-Компания» и ЧП «Лантрант-Плюс» он не занимался. Никаких договоров и налоговых накладных не подписывал. Денежные средства со счетов банка не снимал. Никаких перечислений денежных средств не производил. В содеянном раскаивается. Вину признает частично, поскольку  должностным лицом не являлся.            

Кроме частичного признания своей вины подсудимым,  его вина в совершении преступления, изложенного в приговоре, нашла свое полное подтверждение в судебном заседании.

Представитель гражданского истца ОСОБА_5 показал, что  сотрудниками ГНА в Луганской области проведана проверка по вопросам соблюдения налогового законодательства по НДС ЧП «Интесо-Компания».  В ходе проверки установлены нарушения, указанные в выводах. Задолженность  ЧП «Интесо-Компания» перед  бюджетом составляет 8661,9 грн.

Свидетель ОСОБА_4   показала (л.д. 153-154), что в  2008 году  оказывала услуги по регистрации предприятий – юридических лиц. Что касается предприятия ЧП «Интесо-компания», то помнит, что по просьбе   Поперешняк, который умер 14.01.2009 года, согласилась помочь осуществить действия, связанные с регистраций указанного предприятия в органах государственной власти и ГНИ, получение печати. На ее имя была выписана от имени учредителя ОСОБА_3 доверенность на право осуществлять действия связанных с регистраций указанного предприятия в органах государственной власти и ГНИ, получение печати. Вспомнить фамилию директора ЧП «Интесо-компания» не может. Доверенность оформлялась у частного нотариуса ОСОБА_6 в городе Северодонецке. При оформлении доверенности с ОСОБА_3 присутствовал еще молодой парень, как позже узнала,  директор  ЧП «Интесо-компания».   После этого, она вместе с директором ЧП «Интесо-компания» ездила в Луганск, где открыли расчетный счет в банке «Европейский» и еще каком-то банке, точно название банка не помнит. Все документы связанные с регистрацией указанного предприятия, свидетельство о государственной регистрации, справка со статистики, с фонда соцстрахования, свидетельство плательщика НДС ,  устав и  печать предприятия, банковские договора, а также иные документы, она передала Поперешняку.  По поводу хозяйственной деятельности указанного предприятия пояснить ничего не может, так как после регистрации не имела к нему никакого отношения.

Согласно   материалов Госфинманиторинга Украины №0525\2009\ДСК (л.д. 5-13) и № 0606/2009/ДСК (л.д. 15-22), ЧП «Интесо-Компания»  в период с 19.05.2009 года по 15.06.2009 года через кассу Луганского филиала АКБ «Финансы и кредит»  сняты наличные денежные средства в сумме 30,65 млн.грн.      

Согласно регистрационной карточки на проведение государственной регистрации юридического лица ЧП «Интесо-Компания» (л.д. 161-162), ОСОБА_2 является руководителем указанного предприятия.

    Согласно справки № 26 от 22.07.2009 года (л.д. 193) о результатах документальной не выездной проверки налоговых деклараций по НДС ЧП «Интесо-Компания»,  установлено, что предприятие не  задекларировало налоговые обязательства, в результате чего предприятие исключено с реестра плательщиков НДС.

    В судебном заседании не добыто достоверных, согласующихся между собой данных о том, что  Мустафа  совершил злоупотребление служебным положением и совершил служебный подлог, что повлекло тяжкие последствия,   а также фиктивное предпринимательство, причинившее крупный материальный ущерб  государству.   Сам подсудимый показал, что действительно способствовал в создании фиктивного предприятия, однако никаких должностей не занимал, а орган досудебного следствия не предоставил суду доказательств, с достоверностью свидетельствующих о том, что Мустафа  обладал организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями.

    Кроме того, допрошенная в судебном заседании ОСОБА_7 показала, что выводы «О результатах исследования по вопросам соблюдения требований налогового законодательства по НДС ЧП «Интесо-Компани» № 45/35-35988216 от 11.08.2009 года, носят только предположительный характер.

    Учитывая изложенное, суд приходит к выводу о том, что указанная в обвинении сумма ущерба, причиненного государству – 2594420 грн., не подтверждается объективными данными, дающими суду возможность с достоверностью установить наличие либо отсутствие ущерба, и, принимая во внимание то, что все сомнения толкуются в пользу подсудимого,  суд считает необходимым Мустафа  по ст.ст.364 ч.2, 366 ч.2 УК Украины   оправдать за недоказанностью его участия в совершении преступления.

Поскольку   ст.205 ч.2 УК Украины  предусматривает фиктивное предпринимательство, причинившее крупный материальный ущерб  государству, суд считает, что действия Мустафа  необходимо правильно квалифицировать    по     ст.ст.27 ч.5, 205 ч.1  УК Украины, так как он совершил  пособничество в фиктивном предпринимательстве, то есть способствовал созданию субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности.

При назначении наказания подсудимому   суд учитывает   тяжесть совершенных им преступлений, а также данные о его личности: по месту  жительства    характеризуется положительно, не работает, не судим.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого, суд считает         признание вины, чистосердечное раскаяние.  

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, суд не усматривает.  

Принимая во внимание то, что подсудимый совершил преступление, относящееся к категории небольшой тяжести,  суд считает, что его исправление возможно с назначением наказания в виде штрафа.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд,-

П Р И Г О В О Р И Л :

    ОСОБА_2   признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.ст.27 ч.5, 205 ч.1  УК Украины,  и  назначить ему наказание в виде штрафа в размере 5100 (пять тысяч сто) грн.  

    По ст.ст.364 ч.2, 366 ч.2 УК Украины ОСОБА_2  оправдать за недоказанностью его участия в совершении преступления.

    Меру пресечения осужденному  ОСОБА_2  до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю  - подписка о невыезде.

На приговор может быть подана апелляция в течении 15 суток с момента его провозглашения в Апелляционный суд Луганской области через Лисичанский городской суд.

                            Судья: