Справа №2о-87/07

РІШЕННЯ

 ІМЕНЕМ   УКРАЇНИ

19березня2007  року                                                                       М.Запоріжжя

Жовтневий   районний   суд м. Запоріжжя у  складі:

головуючого судді     СТРАТІЙ Є.В.

при секретарі                МОРОЗ Н. І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Прокурора Заводського району м. Запоріжжя в інтересах держави в особі: Державної податкової інспекції у Заводському район м. Запоріжжя, зацікавлена особа: Товариство з обмеженою відповідальністю виробниче торгівельне підприємство «ЛІНК», банк: Філія комерційного банку «Приватбанк» Запорізьке регіональне управління про розкриття банківської таємниці,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Заводського району м. Запоріжжя звернувсь до суду в інтересах держави в особі: Державної податкової інспекції у Заводському районі м. Запоріжжя, зацікавлена особа: ТОВ ВТП «ЛІНК», яке обслуговується в КБ «Приватбанк» про розкриття банківської таємниці, вказавши в заяві, що ТОВ ВТП «ЛІНК» зареєстровано 11.11.2002 р. № 25488735100010798 за юридичною адресою: м. Запоріжжя, вул..Доківська, б. 3.

Заводським ДПІ у Запорізькій області було встановлено, що ТОВ ВТП «ЛІНК» при значних валових доходах декларує валові витрати на рівні збитковості, мають незначні податкові зобов'язання зі сплати податків та виплачує заробітну плату нижче рівня встановленого законодавством.

Згідно повідомлення про відкриття рахунків в установах банку ТОВ ВТП «ЛІНК» має рахунки: рр № 26001055888503, № 26001055888504, № 26003059992749 та № 260б3059992750 в філії комерційного банку «Приватбанк» Запорізьке регіональне управління МФО 313399.

В судове засідання представник ДПІ у Заводському районі м. Запоріжжя не з'явивсь, про час та місце розгляду справи повідомлявсь завчасно належним чином.

Представник відповідача в судове засідання не з'явивсь, про час та місце розгляду справи належним чином повідомлявсь завчасно, причини неявки суду не повідомив.

Згідно п. 2 ст. 289 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважної причини заявника та (або) особи, відносно якої вимагається розкриття банківської таємниці, або їх представника не являється перешкодою для розгляду справи.

Згідно п. 1 ст. 289 ЦПК України, справа про розкриття банківської інформації, яка містить банківську таємницю, у випадках, коли справа розглядається з ціллю охорони державних інтересів та національної безпеки - розглядається без участі банку.

Згідно з ч.1 ст.12 Закону України "Про систему оподаткування" №1251-XIIвід 25.06.1991р. (зі змінами та доповненнями) встановлено, що фінансові установи зобов'язані подавати органам державної податкової служби на їх письмовий запит відомості про наявність і рух коштів на поточних та вкладних (депозитних) рахунках платників податків - клієнтів цих установ у порядку, встановленому законом. Згідно з п.5 ст.11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" №509-ХІІ від 04.12.1990р. (зі змінами та доповненнями), відображено, що органи податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності, оскільки відповідно до ст. 62 наведеного Закону „банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта". На

2

підставі юридичних приписів ч.2 ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" №2121-IIIвід 07.12.2000р. зі змінами та доповненнями інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Також згідно ч.4 ст.62 ЗУ "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів та витрат ТОВ ВТП «ЛІНК» перевірки достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій та виявлення схем товарно-грошових потоків вказаного платника податків існує необхідність отримати інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам, що належить ТОВ ВТП «ЛІНК» у період з 05.02.2004 року по 0S.02.2007P. на рахунках; 26001055888503. № 26001055888504, № 26003059992749 та № 26003059992750 в філії комерційного банку «Приватбанк» Запорізьке регіональне управління МФО 313399, оскільки підприємство ухиляється від проведення перевірки, що перешкоджає нормальному функціонуванню та паралізує діяльність ДПІ.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" № 2121-ИІ від 07.12.2000р. зі змінами та доповненнями, п.5 ст.11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні". №509-ХП від 04.12.1990р. зі змінами та доповненнями, ст. З, ч.7 ст.110, а також ст.ст. 288,289,290,367 п.6 ЦПК України, суд, -

Вивчивши матеріали справи та надавши оцінку представленим письмовим доказам, суд дійшов до висновку про те, що заява про розкриття банківської таємниці що до ТОВ ВТП «ЛІНК» яке обслуговується в філії комерційного банку «Приватбанк» Запорізьке регіональне управління пред'явлена обґрунтовано і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 3,10,27,31,212,213,224, 287, 288 ЦПК України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», п.5 ст.11 Закону України «Про держану податкову службу» в Україні», суд -

ВИРІШИВ:

Заяву Прокурора Заводського району м. Запоріжжя в інтересах держави в особі: Державної податкової інспекції у Заводському районі м. Запоріжжя, зацікавлена особа: Товариство з обмеженою відповідальністю виробниче торгівельне підприємство «ЛІНК», банк: Філія комерційного банку «Приватбанк» Запорізьке регіональне управління про розкриття банківської таємниці - задовольнити.

Зобов'язати філію комерційного банку «Приватбанк» Запорізьке регіональне управління МФО 313399, що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, вул.. Глісерна, буд. 1, розкрити для ДПІ у Заводському районі м. Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, вул.. Тенісна, б. 8, інформацію яка є банківською таємницею про рух грошових коштів по поточним : рр № 26001055888503, № 26001055888504, № 26003059992749 та № 26003059992750 в філії комерційного банку «Приватбанк» Запорізьке регіональне управління МФО 313399 за період з 05.02.2004 р. по 05.02.2007 p., із зазначенням дати платежів, призначення платежів, сум платежів, найменуванням контрагентів, відносно його клієнта Товариство з обмеженою відповідальністю виробниче торгівельне підприємство «ЛІНК».

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Рішення суду може бути оскаржено протягом п'яти днів до апеляційного суду Запорізької області.